T E M A R I O

• Contribuyentes obligados a emitir CFDI

• Tipo de comprobantes

• Comprobante fiscal digital por internet (CFDI)

  • Formato general

    • Nodo Comprobante

    • Nodo Emisor

    • Nodo Receptor

    • Nodo Conceptos

    • Nodo Impuestos

• CFDI emitido de tipo ingreso

  • En qué caso se debe de emitir

  • Plazo para su emisión

    • Periodo en el que se debe de emitir

    • Algunas alternativas de emisión cuando no se emite en tiempo

  • Formas y métodos de pago

    • Inconvenientes al utilizar la opción de la regla 2.7.1.39 de la RMF

  • Descripción del producto y/o servicio

    • Descripción con base en las actividades económicas registradas en el SAT

    • Datos adicionales que en su caso se deben de capturar

  • Campo objeto de impuesto

    • No objeto de impuesto.

    • Sí objeto de impuesto.

    • Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose.

    • Sí objeto del impuesto y no causa impuesto.

    • Sí objeto del impuesto, IVA crédito PODEBI.

  • ¿En que casos debe de llevar retención el CFDI

  • Cancelación

    • Plazo que se tiene para cancelar el CFDI

    • Procedimiento para su cancelación

    • Casos en que no se necesita la aceptación del receptor para su cancelación

    • Claves de cancelación a utilizar

      • Comprobante emitido con errores con relación

      • Comprobante emitido con errores sin relación

      • No se llevó a cabo la operación

      • Operación nominativa relacionada en una factura global

    • Justificación y soporte documental de la cancelación del CFDI de tipo ingreso.

  • Procedimiento en el caso de anticipo

• CFDI de tipo egreso

  • En qué casos se debe de emitir

  • Procedimiento para su emisión

    • Motivo de la emisión

    • Soporte documental en caso de devolución, descuento o bonificación

    • Método y forma de pago a utilizar

  • Emisión en el caso de aplicación de anticipo

• Complemento de comercio exterior

  • ¿En que casos se debe de emitir?

  • Certificado de origen

  • Clave de pedimento

  • Incoterm

  • Motivo del traslado

  • Tipo de cambio

  • Emisor

    • Domicilio

    • Calle

    • Código postal

    • Colonia

    • Estado

    • Municipio

    • Número exterior

    • Número interior

    • País

  • Receptor

  • Número de registro tributario

  • Domicilio

    • Código postal

    • Estado

    • Municipio

    • Número interior

    • Calle

    • País

    • Referencia

  • Destinatario

    • Nombre

    • Número de registro tributario

    • Domicilio

      • Código postal

      • Estado

      • Municipio

      • Número interior

      • Calle

      • País

      • Referencia

  • Mercancía

    • Cantidad

    • Fracción arancelaria

    • Número de identificador

    • Unidad aduana

    • Valor dólares

    • Valor unitario aduana

    • Descripción especifica

      • Marca

      • Modelo

      • Número de serie

      • Submodelo

• Complemento monedero electrónico vales de despensa

  • Tipo de operación

  • Número de cuenta

  • Registro patronal

  • Total

  • Concepto

    • Identificador

    • Fecha

    • RFC beneficiario

    • CURP

    • Nombre

    • Número de seguridad social

    • Importe

• Complemento monedero electrónico combustibles

  • Número de cuenta

  • Subtotal

  • Tipo de operación

  • Total

  • Fecha de la operación

  • Folio de operación

  • Clave de la estación

  • RFC de la estación

  • Identificador

  • Tipo de combustible

  • Clave catálogo del SAT (este dato no forma parte del XML)

  • Cantidad

  • Valor unitario

  • Importe

  • Impuesto

  • Tasa o cuota

  • Importe

• Complemento de recepción de pagos

  • Formato general

  • Quien es la persona obligada a emitirlo

  • Plazo para su emisión

  • Análisis de los campos del complemento

    • Campos obligatorios

    • Campos opcionales

  • Procedimiento que seguir cuando se factura en dólares y se cobra en moneda nacional

  • Llenado en el caso de factura en moneda nacional y cobro en dólares

• CFDI de nómina

  • ¿Quién está obligado a emitirlo?

  • Plazo que se tiene para su emisión

  • La periodicidad de pago y lo establecido en la Ley Federal del Trabajo

  • Análisis de las percepciones del CFDI en relación con la Ley Federal del Trabajo

  • Análisis del catálogo de deducciones

  • Análisis del catálogo de otros pagos

  • Emisión del CFDI para trabajadores de salario mínimo