T E M A R I O

Contabilidad

• Comparativo de los registros de ventas/ingresos y los CFDI emitidos

• Determinación y registro de la ganancia o pérdida cambiaria y su tope para efectos fiscales.

• Registro contable de las partidas fiscales

• Realización de un comparativo de las actividades de operación para el estado de flujo de efectivo y los cobros y pagos amparados en los CFDI emitidos y recibidos

• Aplicación de la NIF B-1 para la corrección de errores.

CFDI

• Revisión de los principales errores

• Nómina y su relación con el apéndice 6 de la guía de llenado del SAT

• Justificación y soporte documental de los CFDI de tipo egreso

• Justificación y soporte documental de la cancelación de CFDI de tipo ingreso

Inversiones

• Clasificación de las inversiones para efectos fiscales

• Determinación de la deducción de inversiones

• Determinación de la ganancia o pérdida en venta de activo fijo

• Métodos de depreciación contable

• Método de actividad

• Método de línea recta

• Método de cargos decrecientes

• Método de depreciación especial

Pagos provisionales

• Ingresos nominales o acumulables con base en los CFDI emitidos

• Deducciones autorizadas con base en los CFDI recibidos

• Determinación de los pagos provisionales

ISR anual

• Determinación del impuesto anual

Ejemplos en Excel