TEMARIO

• Valor de los actos o actividades

  • Gravados y tasa 0%

    • Enajenación de bienes

    • Prestación de servicios

    • Uso o goce temporal de bienes

    • Base de IVA de acuerdo con los CFDI emitidos de tipo ingreso y complementos de pago

  • Exentos

  • No objeto

  • Amarre de la información precargada en el aplicativo y los XML

  • Manejo de las devoluciones recibidas, descuentos y bonificaciones otorgadas

• IVA a cargo

• Cantidad actualizada a reintegrarse derivada del ajuste

• IVA acreditable

  • Total de los actos o actividades pagados a la tasa del 16% de IVA

  • Total de los actos o actividades pagados sujetos al estímulo de la región fronteriza.

  • Total de los actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios a la tasa del 16% de IVA

  • Total de los demás actos o actividades pagados a la tasa del 0% de IVA

  • Total de los actos o actividades pagados por los que no se pagará el IVA (exentos)

  • Total de IVA acreditable

  • Monto acreditable actualizado a incrementar derivado del ajuste

  • Determinación del IVA acreditable con base en los CFDI recibidos de tipo ingreso y complementos de pago

  • Amarre del IVA acreditable precargado en el aplicativo del SAT y los XML

  • ¿Cómo afectan las retenciones en la determinación del acreditamiento

• Papeles de trabajo para la determinación del impuesto

• Control de las retenciones pagadas y en su caso involucradas en el acreditamiento