T E M A R I O

PLAN MAESTRO 2024 SAT

• ¿Qué acciones del plan maestro involucra a los CFDI emitidos y recibidos?

• ¿Qué consecuencias puedo tener si no emito y reviso los CFDI?

• ¿Qué datos toma el SAT para el prellenado de las declaraciones?

Comprobante fiscal digital por internet (CFDI)

• Formato general

  • Nodo Comprobante

  • Nodo Emisor

  • Nodo Receptor

  • Nodo Conceptos

  • Nodo Impuestos

CFDI emitido de tipo ingreso

• En qué caso se debe de emitir

• Plazo para su emisión

  • Periodo en el que se debe de emitir

  • Algunas alternativas de emisión cuando no se emite en tiempo

• Formas y métodos de pago

  • Inconvenientes al utilizar la opción de la regla 2.7.1.39 de la RMF

• Descripción del producto y/o servicio

  • Descripción con base en las actividades económicas registradas en el SAT

  • Datos adicionales que en su caso se deben de capturar

• Campo objeto de impuesto

  • No objeto de impuesto.

  • Sí objeto de impuesto.

  • Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose.

  • Sí objeto del impuesto y no causa impuesto.

  • Sí objeto del impuesto, IVA crédito PODEBI.

• ¿En qué casos debe de llevar retención el CFDI

• Cancelación

  • Plazo que se tiene para cancelar el CFDI

  • Procedimiento para su cancelación

  • Casos en que no se necesita la aceptación del receptor para su cancelación

  • Claves de cancelación a utilizar

    • Comprobante emitido con errores con relación

    • Comprobante emitido con errores sin relación

    • No se llevó a cabo la operación

    • Operación nominativa relacionada en una factura global

  • Justificación y soporte documental de la cancelación del CFDI de tipo ingreso.

• Procedimiento en el caso de anticipo

CFDI de tipo egreso

• En qué casos se debe de emitir

• Procedimiento para su emisión

  • Motivo de la emisión

  • Soporte documental en caso de devolución, descuento o bonificación

  • Método y forma de pago a utilizar

• Emisión en el caso de aplicación de anticipo

Complemento de recepción de pagos

• Formato general

• Quien es la persona obligada a emitirlo

• Plazo para su emisión

• Análisis de los campos del complemento

  • Campos obligatorios

  • Campos opcionales

• Procedimiento que seguir cuando se factura en dólares y se cobra en moneda nacional

• Llenado en el caso de factura en moneda nacional y cobro en dólares

Receptor del CFDI

• Recomendaciones que se debe de dar a la persona que realiza la compra para solicitar la emisión del CFDI.

• ¿Qué debe de revisar?

• Consecuencias por recibir el CFDI en meses posteriores a la operación

• ¿En que casos se debe de aceptar una solicitud de cancelación del CFDI?

• ¿Cómo se debe de solicitar la sustitución de un CFDI y que plazo tendría para realizarla?

  • Análisis de las formas de pago

    • Consecuencias para el receptor cuando se utiliza la clave 17 y 31

CFDI de nómina

• ¿Quién está obligado a emitirlo?

• Plazo que se tiene para su emisión

• La periodicidad de pago y lo establecido en la Ley Federal del Trabajo

• Análisis de las percepciones del CFDI en relación con la Ley Federal del Trabajo

• Análisis del catálogo de deducciones

• Análisis del catálogo de otros pagos

• Emisión del CFDI para trabajadores de salario mínimo

Ejemplos en Excel