Obsequio:
Programa en Excel para el análisis de este proceso
T E M A R I O
PLAN MAESTRO 2024 SAT
¿Qué acciones del plan maestro involucra a los CFDI emitidos y recibidos?
¿Qué consecuencias puedo tener si no emito y reviso los CFDI?
¿Qué datos toma el SAT para el prellenado de las declaraciones?
Comprobante fiscal digital por internet (CFDI)
Formato general
Nodo Comprobante
Nodo Emisor
Nodo Receptor
Nodo Conceptos
Nodo Impuestos
CFDI emitido de tipo ingreso
En qué caso se debe de emitir
Plazo para su emisión
Periodo en el que se debe de emitir
Algunas alternativas de emisión cuando no se emite en tiempo
Formas y métodos de pago
Inconvenientes al utilizar la opción de la regla 2.7.1.39 de la RMF
Descripción del producto y/o servicio
Descripción con base en las actividades económicas registradas en el SAT
Datos adicionales que en su caso se deben de capturar
Campo objeto de impuesto
No objeto de impuesto.
Sí objeto de impuesto.
Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose.
Sí objeto del impuesto y no causa impuesto.
Sí objeto del impuesto, IVA crédito PODEBI.
¿En qué casos debe de llevar retención el CFDI
Cancelación
Plazo que se tiene para cancelar el CFDI
Procedimiento para su cancelación
Casos en que no se necesita la aceptación del receptor para su cancelación
Claves de cancelación a utilizar
Comprobante emitido con errores con relación
Comprobante emitido con errores sin relación
No se llevó a cabo la operación
Operación nominativa relacionada en una factura global
Justificación y soporte documental de la cancelación del CFDI de tipo ingreso.
Procedimiento en el caso de anticipo
CFDI de tipo egreso
En qué casos se debe de emitir
Procedimiento para su emisión
Motivo de la emisión
Soporte documental en caso de devolución, descuento o bonificación
Método y forma de pago a utilizar
Emisión en el caso de aplicación de anticipo
Complemento de recepción de pagos
Formato general
Quien es la persona obligada a emitirlo
Plazo para su emisión
Análisis de los campos del complemento
Campos obligatorios
Campos opcionales
Procedimiento que seguir cuando se factura en dólares y se cobra en moneda nacional
Llenado en el caso de factura en moneda nacional y cobro en dólares
Receptor del CFDI
Recomendaciones que se debe de dar a la persona que realiza la compra para solicitar la emisión del CFDI.
¿Qué debe de revisar?
Consecuencias por recibir el CFDI en meses posteriores a la operación
¿En que casos se debe de aceptar una solicitud de cancelación del CFDI?
¿Cómo se debe de solicitar la sustitución de un CFDI y que plazo tendría para realizarla?
Análisis de las formas de pago
Consecuencias para el receptor cuando se utiliza la clave 17 y 31
CFDI de nómina
¿Quién está obligado a emitirlo?
Plazo que se tiene para su emisión
La periodicidad de pago y lo establecido en la Ley Federal del Trabajo
Análisis de las percepciones del CFDI en relación con la Ley Federal del Trabajo
Análisis del catálogo de deducciones
Análisis del catálogo de otros pagos
Emisión del CFDI para trabajadores de salario mínimo
Ejemplos en Excel