Dirigido a:
Contadores, administradores, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema
Objetivo:
El participante conozca los detalles principales a cuidar en la codificación de cuentas, manejo de nombres de cuentas, registros contables, detalles en pólizas, entre muchos más; además de conocer las sanciones y multas que en su caso aplican en su incumplimiento.
T E M A R I O
¿Qué es la contabilidad electrónica de acuerdo con el SAT?
¿Qué integra la contabilidad para efectos fiscales?
Obligados a llevar contabilidad electrónica.
No obligados a llevar o enviar la contabilidad electrónica.
Consideraciones en la contabilidad para no caer en disposiciones de esquemas reportables.
Fechas de cumplimiento y archivos a generar para su envió.
Catálogo de cuentas
Revisión de la estructura del catálogo de cuentas.
Códigos de productos y servicios de los CFDI ¿Cómo afecta mi catálogo de cuentas?
Codificación de las cuentas más importantes.
Niveles mínimos por enviar al SAT.
Validación y ejemplos del catálogo de cuentas.
Balanza de comprobación
¿Qué es la balanza de comprobación?
¿Cómo depurar los saldos incorrectos?
Revisión de los saldos de la cuenta de ventas contra los CFDI emitidos para evitar diferencias y cartas invitación del SAT.
Revisión de los saldos de las cuentas de nómina contra los CFDI emitidos.
Amarre de la información de la balanza 13 contra la declaración anual.
Pólizas y sus registros contables
Concepto de pólizas y diferencias entre acto, actividad y operación.
Momento del registro de las operaciones de acuerdo a las NIF.
Requisitos de los registros contables para efectos fiscales en:
– Compras.
– Gastos.
– Ventas.
– Notas de crédito.
– Notas de cargo.
Análisis de los campos de una póliza, para saber que se cumplen con los requisitos fiscales.
¿Se contabilizan los CFDI con complemento de pago?
Requisitos en pagos con cheque, transferencia electrónica de fondos y otro método de pago.
Requisitos por cumplir en la adquisición de inversiones.
Manejo de “Otros ingresos” registrados en contabilidad y su aplicación fiscal en los nuevos aplicativos del SAT.
Excel como apoyo para detectar datos faltantes de las pólizas.
Generalidades
Validación de los archivos a enviar al SAT.
Envío espontáneo de la contabilidad electrónica.
Sanciones y multas que está enviando el SAT, por incumplimiento del envío de los archivos.
Sanciones que afectan los registros contables.
Delitos de defraudación fiscal por contabilidad incorrecta.
¿En qué casos se pueden realizar registros por concentración?