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Dirigido a:
Contadores, administradores, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema
Objetivo:
El participante conozca los diferentes conceptos y disposiciones fiscales a considerar en cada uno de los conceptos que intervienen en ingresos y deducciones autorizadas, asà como los requisitos especÃficos a considerar en cada uno de los conceptos, además de verificar vigencia e impacto de sus resultados con el próximo ejercicio.
T E M A R I O
Ingresos
o  Ingresos acumulables
o  Momento de acumulación
o  Acumulación de ingresos con base en los CFDI emitidos en el ejercicio
o  Corrección y cancelación de CFDI con errores
o  Plazo para corregir y cancelar los CFDI
o  Presentación de declaraciones complementarias en su caso
o  Ingresos adicionales en el aplicativo del SAT de pagos provisionales
o  Ingresos a disminuir en el aplicativo del SAT de pagos provisionales
Deducciones
Costo de lo vendido del inventario al 31/12/2021
Deducciones autorizadas
Con CFDI
Sin CFDI
Solo con papeles de trabajo
Requisitos de las deducciones
Partidas no deducibles
CFDI recibidos extemporáneos ¿Deducibles?
Diferencias entre lo declarado y los CFDI recibidos
Partidas que deben de registrarse en cuentas de orden
Precálculo del ISR del ejercicio
Ejemplos en Excel
Obsequio: Programa en Excel con papeles de trabajo para el cierre
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