Dirigido a:
Contadores, administradores, personal encargado de emisión y recepción de CFDI, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema
Objetivo:
El participante conozca los requisitos a cumplir en esta versión 4.0, en donde para abril 2023 es obligatoria, si es una versión que ya manejan o si estan a punto de implementarla, identifiquen que cumplan con todos los requisitos que la autoridad establece en las leyes fiscales, en la RMF, guias de llenado y catálogos, para que no tenga errores y evite las cancelaciones, asi como establecimiento de controles.
T E M A R I O
Contribuyentes obligados a emitir CFDI
Obligación de cumplir con las guías que publica el SAT para el llenado del CFDI
Entrada obligatoria de la nueva versión
Campos relevantes de esta nueva versión
Nombre
¿Cómo afecta la vinculación con el RFC?
¿Qué pasa con las ventas a público en general (no global)?
¿Ya no le puedo facturar a una persona física que no proporcione su RFC?
¿Qué pasa con la obligación de registrarse en el RFC a mayores de 18 años, me afecta en la facturación?
¿Qué pasa en la factura global?
Domicilio fiscal
¿Cuál se utiliza en el caso de que no se encuentre en la lista del SAT?
¿Cuál se utiliza en el caso de RFC genérico?
¿Qué pasa si no coincide con el registrado en el SAT?
¿Qué código postal debe de proporcionar el receptor del CFDI cuando tiene sucursales?
Régimen fiscal
Uso del CFDI
¿Cuál puedo utilizar de acuerdo con el régimen fiscal?
¿Afecta la deducibilidad para el receptor?
Análisis de los nodos del CFDI
Comprobante
Factura global
Tipo de relación
Emisor
Receptor
Conceptos
Impuestos trasladados
Objeto del impuesto
No objeto
¿En qué casos se utiliza?
Objeto del impuesto
¿En qué casos se utiliza?
Objeto del impuesto y no obligado a su desglose
¿Cuándo se utiliza?
Impuestos retenidos
Factura global
Periodicidad
¿Cuál no puedo utilizar?
¿Qué pasa si elijo semanal?
Meses
Año
Plazo de emisión de los CFDI
Consecuencias por errores en el CFDI
Para el emisor
Para el receptor
Cancelación de los CFDI
Claves a utilizar
Justificación de la cancelación
Soporte documental de la cancelación
Plazo para su cancelación
Ejemplos de CFDI
Anticipos
Ingresos
Aplicación de anticipos
Egresos
Público en general
Complemento de pagos
Obligación de emitirlo
¿En que casos se debe de emitir?
Requisitos para cumplir
Campos y ejemplos de llenado
Procedimiento en el caso de factoraje financiero
¿Es obligatorio como requisito de deducción y acreditamiento?
Ejemplos de llenado