Dirigido a:
Contadores, administradores, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema
Objetivo:
El participante analice la información que afecta en la determinación de pagos provisionales de ISR y como se debe de presentar en los aplicativos del SAT para la corrección de su información presentada y soporte de sus procedimientos y con ello tratar de evitar las cartas invitación del SAT
T E M A R I O
CFDI
Revisión de los principales errores que se comenten en la emisión de los CFDI de tipo ingreso
Justificación y documentación de la cancelación de los CFDI de tipo ingreso
Revisión de los CFDI emitidos de tipo egreso, ¿Cuáles se consideran deducciones autorizadas y por consiguiente disminuyen los ingresos?
Persona moral régimen general de Ley
Ingresos nominales
Amparados en los CFDI emitidos de tipo ingreso y lo establecido en Ley
Manejo de los CFDI emitidos por anticipo y la aplicación de este en el aplicativo del SAT
Ingresos nominales en el aplicativo del SAT
Ingresos que se pueden disminuir en el aplicativo del SAT
Ingresos que se pueden adicionar en el aplicativo del SAT
Determinación del coeficiente de utilidad
Coeficiente de utilidad en caso de haber tributado en RESICO persona moral
Determinación del pago provisional
ISR acreditable por pago de dividendos
Compensación en su caso
Caso practico
Persona moral RESICO
Ingresos acumulables
Amparados en los CFDI emitidos de tipo ingreso y lo establecido en Ley
Manejo de los CFDI emitidos por anticipo y la aplicación de este en el aplicativo del SAT
Ingresos acumulables en el aplicativo del SAT
Ingresos que se pueden disminuir en el aplicativo del SAT
Ingresos que se pueden adicionar en el aplicativo del SAT
Determinación del pago provisional
ISR acreditable por pago de dividendos
Compensación en su caso
Caso practico
Otros
Notas en los papeles de trabajo en caso de cartas invitación del SAT por diferencia de ingresos