T E M A R I O

• Obligados a emitir comprobantes fiscales

  • Persona moral

  • Persona física

• Análisis de los campos que afectan en la determinación de los impuestos

  • Fecha de expedición

    • Su afectación en los ingresos cuando se emite de manera extemporánea

    • ¿Cómo se afectan las deducciones autorizadas?

  • Método y forma de pago

    • Implicaciones en los aplicativos del SAT

    • Posibles diferencias en los ingresos acumulables

    • Posibles consecuencias al utilizar la opción de capturar PUE

    • ¿Cuál utilizar en una nota de crédito?

    • Forma de pago de extinción de las obligaciones

  • Tipo cambio

    • ¿Cuál utilizar en una venta?

    • ¿Cómo afecta la fluctuación cambiaria?

    • ¿Cuál utilizar en una nota de crédito?

  • Régimen fiscal del emisor

    • En caso de persona física

  • Uso del CFDI

    • ¿Cuál solicitar en caso de compras que afectan al inventario?

    • ¿En caso de servicios que van al costo?

    • ¿Para anticipos?

  • Descripción

    • Datos adicionales que se deben de incorporar

    • ¿Cómo puede afectar a mi actividad económica?

  • Objeto de impuestos

    • ¿Qué sucede si me equivoco?

• Formato del CFDI

• Casos prácticos del llenado

• Diferencias entre el registro contable y la expedición extemporánea del CFDI

• Solución al problema de un CFDI con retenciones emitido con método de pago PUE y en meses posteriores a su emisión.

• Complemento de pagos

  • ¿Cómo requisito de deducción?

  • Campo monto vs importe pagado

  • Análisis de los campos

  • Caso práctico de su llenado

• Nómina

  • ¿Su afectación por no utilizar el apéndice 6 de la guía de llenado del SAT?

  • Plazo para su corrección

  • Análisis de los campos que pueden afectar a las disposiciones de la LFT

  • Análisis de las claves de percepción

  • ¿Cómo afectan a las deducción las claves de ajuste que utilizo?

  • Descuentos que se pueden realizar a los trabajadores de acuerdo con la LFT y su timbrado en el CFDI

  • Caso práctico de su llenado

  • ¿Cómo me afecta la emisión extemporánea en la deducción?

  • ¿Qué plazo tengo para corregir los CFDI?

  • Campos del nodo de otros pagos que afectan el pago de las retenciones