Objetivo: El participante identifique los diferentes conceptos y momentos para la determinación de una retención de impuestos ya sea para ISR e IVA, la forma de calcular, de retener, procedimiento a cumplir en emisión de CFDI, así como formato para su presentación y cumplimiento de las obligaciones fiscales que amerita 

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Dirigido a: Contadores, Auditores, auxiliares contables y cualquier persona interesada en el tema.

 

Obsequio: Programa de Excel de apoyo

 

Temario: 

 

• ISR

  • Retención de ISR a trabajadores

    • Momento para su retención

    • Semanal

    • Decenal

    • Catorcenal

    • Quincenal

    • Mensual

    • Pagos por separación

    • Jubilaciones

  • Asimilados a salarios

    • A gerentes generales, comisarios, administrador único, etc.

    • Limite en las deducciones autorizadas

  • Servicios profesionales

    • Tasa de retención

    • Opción para no emitir constancia de retención

    • Momento para efectuar la retención

  • Arrendamiento de inmuebles

    • Tasa de retención

    • Opción para no emitir constancia de retención

    • Momento para efectuar la retención

  • Dividendos

    • Provenientes de la CUFIN

    • No provenientes de la CUFIN

    • De utilidades anteriores a 2014

    • De utilidades posteriores a 2014

    • Constancia de pagos y retenciones

    • Como afectan en la declaración anual

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• IVA

  • Retención por servicios profesionales

  • Retención por arrendamiento de inmuebles

  • Retención en fletes

  • Retención a comisionistas

  • Momento en que se debe de realizar la retención