Pagos provisionales y conciliación de ingresos y CFDI

Curso:

Retenciones de ISR e IVA y su determinación

Fecha: 30 septiembre 2021

Horario: 10:00 a 13:00 horas

Modalidad: En línea

Costo especial  $ 550.00

Objetivo: El participante identifique los diferentes conceptos y momentos para la determinación de una retención de impuestos ya sea para ISR e IVA, la forma de calcular, de retener, procedimiento a cumplir en emisión de CFDI, así como formato para su presentación y cumplimiento de las obligaciones fiscales que amerita 

Dirigido a: Contadores, Auditores, auxiliares contables y cualquier persona interesada en el tema.

 

Obsequio: Programa de Excel de apoyo

 

Temario: 

 

  • ISR

    • Retención de ISR a trabajadores

      • Momento para su retención

      • Semanal

      • Decenal

      • Catorcenal

      • Quincenal

      • Mensual

      • Pagos por separación

      • Jubilaciones

    • Asimilados a salarios

      • A gerentes generales, comisarios, administrador único, etc.

      • Limite en las deducciones autorizadas

    • Servicios profesionales

      • Tasa de retención

      • Opción para no emitir constancia de retención

      • Momento para efectuar la retención

    • Arrendamiento de inmuebles

      • Tasa de retención

      • Opción para no emitir constancia de retención

      • Momento para efectuar la retención

    • Dividendos

      • Provenientes de la CUFIN

      • No provenientes de la CUFIN

      • De utilidades anteriores a 2014

      • De utilidades posteriores a 2014

      • Constancia de pagos y retenciones

      • Como afectan en la declaración anual

  • IVA

    • Retención por servicios profesionales

    • Retención por arrendamiento de inmuebles

    • Retención en fletes

    • Retención a comisionistas

    • Momento en que se debe de realizar la retención