Objetivo: El participante conozca cada uno de los conceptos en ingresos gravados e ingresos acumulables de acuerdo a cada régimen de los cuales obtenga ingresos, así como las deducciones autorizadas en cada régimen después de haber cumplido los requisitos en general y particular que tienen, determinar la utilidad fiscal que servirá de base para el cálculo anual; derivado de esta revisión detectar posibles errores y contar con el tiempo necesario para su corrección.
Dirigido a: Contadores, auditores, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema.
Obsequio: Programa de Excel para los cálculos
Temario:
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Ingresos acumulables
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¿Cuáles se consideran?
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Momento de acumulación
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Nacionales
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En exportaciones
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Con base en los CFDI y REP emitidos
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Determinación de la ganancia cambiaria realizada
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Determinación de la ganancia en venta de activo fijo
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Registró contable de depósitos a la cuenta empresarial que no se consideran ingresos acumulables.
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Conciliación de los ingresos con base en los CFDI y REP emitidos
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Consideraciones por la propuesta de reformas fiscales 2022
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Deducciones autorizadas
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Deducciones autorizadas
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Momento en que se realiza la deducción
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Deducción de inversiones (activo fijo)
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¿En qué momento se inicia la deducción?
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Determinación
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Requisitos de las deducciones
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Generales
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Particulares
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Determinación de la pérdida cambiaria realizada
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Determinación de la pérdida en venta de activo fijo
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Conciliación de las deducciones con base en los CFDI y REP emitidos, así como los comprobantes del extranjero recibidos.
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Registro contable de las salidas de dinero de la cuenta empresarial para gastos personales del contribuyente
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MIS CUENTAS
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¿Quiénes están obligados a utilizarlo?
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¿Quiénes pueden optar por utilizarlo?
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¿Qué ingresos y egresos debo de registrar?
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Implicaciones fiscales por la reforma de 2022
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¿Voy a poder cancelar facturas en 2022 de 2021 y años anteriores?
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¿Puedo emitir y solicitar cambios en CFDI de 2021 en 2022?
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¿Me conviene optar por el nuevo régimen de simplificado de confianza para 2022 y cómo me afecta lo pendiente de 2021?
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