Objetivo: El participante conozca las obligaciones que tiene de acuerdo al régimen fiscal ante el SAT, los ingresos a considerar, las deducciones que pueden ser aplicables, las facilidades y tipos de cálculo y opciones para la presentación de sus declaraciones mensuales y los mecanismos para la presentación.

 

Dirigido a: Contadores, Auditores, auxiliares contables y cualquier persona interesada en el tema.

 

Obsequio: Programa de Excel para el cálculo de impuestos

 

Temario: 

• Persona física actividad empresarial y profesional

  • Sección I actividad empresarial y profesional

    • Ingresos por actividad empresarial

    • Ingresos por servicios profesionales

    • Momento de acumulación de los ingresos
      •    Cheque
      •    Transferencia
      •    Tarjeta de crédito, debito
      •    Monedero electrónico

    • Obligación de emitir CFDI por los ingresos recibidos
      •    CFDI nominativo
      •    CFDI público en general
      •    CFDI global público en general
      •    Plazo para su emisión

    • Deducciones autorizadas
      •    Compras
      •    Gastos
      •    Nómina
      •    Inversiones
      •    ¿Qué sucede cuando el comprobante ampara deducciones de diferente régimen?
      •    Requisitos

    • Determinación del pago provisional del ISR

    • Determinación del pago mensual de IVA

    • Determinación del pago definitivo de IEPS

• ​

  • ​​Sección II régimen de incorporación fiscal

    • Ingresos acumulables

      • Momento de acumulación

    • Deducciones autorizadas
      •    Compras
      •    Gastos
      •    Inversiones
      •    Otros

    • Determinación del pago provisional de ISR

    • IVA
      •    Determinación de acuerdo a Ley
      •    Determinación de acuerdo a la Ley de Ingresos de la Federación

    • IEPS
      •    Determinación de acuerdo a Ley
      •    Determinación de acuerdo a la Ley de Ingresos de la Federación

• ​

  • Sección III plataformas tecnológicas

    • ¿En qué casos aplica el impuesto?

    • Retención de ISR e IVA

      • Por actividad

      • ¿Cuándo procede?

      • Opción

    • Momento de acumulación de los ingresos

    • Deducciones autorizadas

    • ¿Cómo determino el pago provisional de ISR de acuerdo al formato en que se debe de presentar?

    • Determinación del IVA mensual

    • ¿Y qué pasa con las enajenaciones que causan IEPS?

​

• Arrendamiento de inmuebles

  • ¿Qué es un bien inmueble?

  • Ingresos acumulables

  • Deducciones autorizadas

  • Requisitos de las deducciones

  • Partidas no deducibles

  • Opcional

  • Comprobadas

  • Determinación del ISR

  • Determinación del IVA