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Objetivo: El participante conozca las obligaciones que tiene de acuerdo al régimen fiscal ante el SAT, los ingresos a considerar, las deducciones que pueden ser aplicables, las facilidades y tipos de cálculo y opciones para la presentación de sus declaraciones mensuales y los mecanismos para la presentación.
Dirigido a: Contadores, Auditores, auxiliares contables y cualquier persona interesada en el tema.
Obsequio: Programa de Excel para el cálculo de impuestos
Temario:
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Persona física actividad empresarial y profesional
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Sección I actividad empresarial y profesional
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Ingresos por actividad empresarial
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Ingresos por servicios profesionales
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Momento de acumulación de los ingresos
• Cheque
• Transferencia
• Tarjeta de crédito, debito
• Monedero electrónico -
Obligación de emitir CFDI por los ingresos recibidos
• CFDI nominativo
• CFDI público en general
• CFDI global público en general
• Plazo para su emisión -
Deducciones autorizadas
• Compras
• Gastos
• Nómina
• Inversiones
• ¿Qué sucede cuando el comprobante ampara deducciones de diferente régimen?
• Requisitos -
Determinación del pago provisional del ISR
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Determinación del pago mensual de IVA
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Determinación del pago definitivo de IEPS
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Sección II régimen de incorporación fiscal
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Ingresos acumulables
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Momento de acumulación
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Deducciones autorizadas
• Compras
• Gastos
• Inversiones
• Otros -
Determinación del pago provisional de ISR
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IVA
• Determinación de acuerdo a Ley
• Determinación de acuerdo a la Ley de Ingresos de la Federación -
IEPS
• Determinación de acuerdo a Ley
• Determinación de acuerdo a la Ley de Ingresos de la Federación
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Sección III plataformas tecnológicas
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¿En qué casos aplica el impuesto?
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Retención de ISR e IVA
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Por actividad
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¿Cuándo procede?
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Opción
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Momento de acumulación de los ingresos
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Deducciones autorizadas
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¿Cómo determino el pago provisional de ISR de acuerdo al formato en que se debe de presentar?
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Determinación del IVA mensual
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¿Y qué pasa con las enajenaciones que causan IEPS?
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Arrendamiento de inmuebles
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¿Qué es un bien inmueble?
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Ingresos acumulables
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Deducciones autorizadas
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Requisitos de las deducciones
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Partidas no deducibles
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Opcional
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Comprobadas
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Determinación del ISR
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Determinación del IVA
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