Objetivo: El participante conozca la importancia de realizar una conciliación de ingresos contra los CFDI y así mismo con la declaración que en su caso se haya presentado, la detección de posibles errores en emisión de CFDI o aplicación de estos en la contabilidad, analice los datos que estos procesos le arrojan y proceda a la corrección o en su caso al respaldo del procedimiento establecido, independientemente si se trata de una persona moral o de una persona física

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Dirigido a: Contadores, Auditores, auxiliares contables y cualquier persona interesada en el tema.

 

Obsequio: Programa de Excel de apoyo

 

Temario: 

• Personas morales título II LISR

  • Procedimiento

    • Determinación del coeficiente de utilidad

    • Determinación de la utilidad fiscal

  • Ingresos nominales

    • Con base en la balanza de comprobación

    • Con base en los CFDI emitidos

  • Conciliación de ingresos

  • Cálculo del pago provisional

  • Llenado del formato del SAT

  • Procedimiento en el caso de cancelación de CFDI de meses anteriores

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• Persona física actividad empresarial y profesional

  • Procedimiento

  • Determinación de los ingresos acumulables

  • Determinación de las deducciones autorizadas

  • Conciliación de ingresos contra los CFDI emitidos

  • Conciliación de las deducciones autorizadas con base en los CFDI recibidos y emitidos (notas de crédito, nómina)

  • Conciliación de ingresos y deducciones

  • Cálculo del pago provisional

  • Llenado del formato

  • Procedimiento en el caso de cancelación del CFDI de meses anteriores

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• Persona física arrendamiento de inmuebles

  • Ingresos a considerar

  • Deducciones autorizadas

    • Comprobadas

    • Opcional

    • Límite de las deducciones

  • Cálculo del pago provisional

  • Llenado del formato

  • Conciliación de ingresos y deducciones