El participante identifique los principales requisitos de los CFDI, así como el proceso de cancelación que corresponda de acuerdo a la razón de llevar a acabo este proceso, y el impacto de estos en las bases de impuestos que los diferentes portales para personas físicas y morales considerara la autoridad para el auto-llenado de las declaraciones, y cuales pueden ser los mecanismos a considerar para las conciliaciones debidas.
Expositor:
C.P. Alberto Monroy Salinas
T E M A R I O
CFDI 4.0
Periodo de transición
Emisión obligatoria
Tipos de comprobante
Campos nuevos receptor
Nombre
¿Cómo afecta la vinculación con el RFC?
¿Qué pasa con las ventas a público en general (no global)?
¿Ya no le puedo facturar a una persona física que no proporcione su RFC?
¿Qué pasa con la obligación de registrarse en el RFC a mayores de 18 años, me afecta en la facturación?
¿Qué pasa en la factura global?
Domicilio fiscal
¿Cuál se utiliza en el caso de que no se encuentre en la lista del SAT?
¿Cuál se utiliza en el caso de RFC genérico?
¿Qué pasa si no coincide con el registrado en el SAT?
Régimen fiscal
Uso del CFDI
¿Cuál puedo utilizar de acuerdo con el régimen fiscal?
¿Afecta la deducibilidad para el receptor?
Factura global
Periodicidad
¿Cuál no puedo utilizar?
¿Qué pasa si elijo semanal?
Meses
Año
Objeto del impuesto
No objeto
¿En qué casos se utiliza?
Objeto del impuesto
¿En qué casos se utiliza?
Objeto del impuesto y no obligado a su desglose
¿Cuándo se utiliza?
Emisión de CFDI de meses anteriores en el mes actual
Cancelación de los CFDI
Plazo para su cancelación
Opciones
¿Qué claves utilizar?
¿Proceso de cancelación?
Aplicativos nuevos para el pago de los impuestos, persona moral régimen general de Ley, RESICO persona moral, Persona física actividad empresarial y profesional, RESICO persona física.
ISR
¿Cómo afecta la emisión incorrecta de un CFDI en su determinación?
¿Cómo corrijo el error antes de presentar la declaración?
¿Qué pasa con las notas de crédito?
¿Qué ingresos están precargados en la declaración?
¿Cómo cuadro la información?
IVA
¿Cómo afectan los CFDI recibidos y mal elaborados?
¿Cómo corrijo la información para que no afecte la declaración?
¿Qué información precarga la autoridad?
¿Qué requisitos debo de verificar para saber si son acreditables?
¿Cómo acredito el IVA de las retenciones?
¿Afecta que el proveedor no expida el complemento de recepción de pagos?
¿Cómo distingo el IVA no acreditable?
Retenciones de salarios y asimilados a salarios
¿Qué información esta precargada?
¿Cómo corrijo y detecto los errores?
Retenciones de asimilados a salarios
¿Qué información esta precargada?
¿Cómo corrijo y detecto los errores?
Retención de IVA
¿Qué información esta precargada?
¿Cómo corrijo los errores?
Casos prácticos