Objetivo:
El participante conozca los requisitos a cumplir en esta versiĆ³n 4.0, que para este 2023 es obligatoria, si es una versiĆ³n que ya manejan o si estan a punto de implementarla, identifiquen que cumplan con todos los requisitos que la autoridad establece en las leyes fiscales, en la RMF, guias de llenado y catĆ”logos, para que no tenga errores y evite las cancelaciones, asi como establecimiento de controles.
Expositor:
C.P. Alberto Monroy Salinas
T E M A R I O
Contribuyentes obligados a emitir CFDI
ObligaciĆ³n de cumplir con las guĆas que publica el SAT para el llenado del CFDI
Entrada obligatoria de la nueva versiĆ³n
Campos relevantes de esta nueva versiĆ³n
Nombre
ĀæCĆ³mo afecta la vinculaciĆ³n con el RFC?
ĀæQuĆ© pasa con las ventas a pĆŗblico en general (no global)?
ĀæYa no le puedo facturar a una persona fĆsica que no proporcione su RFC?
ĀæQuĆ© pasa con la obligaciĆ³n de registrarse en el RFC a mayores de 18 aƱos, me afecta en la facturaciĆ³n?
ĀæQuĆ© pasa en la factura global?
Domicilio fiscal
ĀæCuĆ”l se utiliza en el caso de que no se encuentre en la lista del SAT?
ĀæCuĆ”l se utiliza en el caso de RFC genĆ©rico?
ĀæQuĆ© pasa si no coincide con el registrado en el SAT?
ĀæQuĆ© cĆ³digo postal debe de proporcionar el receptor del CFDI cuando tiene sucursales?
RĆ©gimen fiscal
Uso del CFDI
ĀæCuĆ”l puedo utilizar de acuerdo con el rĆ©gimen fiscal?
ĀæAfecta la deducibilidad para el receptor?
AnƔlisis de los nodos del CFDI
Comprobante
Tipo de relaciĆ³n
Emisor
Receptor
Conceptos
Impuestos trasladados
Objeto del impuesto
No objeto
ĀæEn quĆ© casos se utiliza?
Objeto del impuesto
ĀæEn quĆ© casos se utiliza?
Objeto del impuesto y no obligado a su desglose
ĀæCuĆ”ndo se utiliza?
Impuestos retenidos
Factura global
Periodicidad
ĀæCuĆ”l no puedo utilizar?
ĀæQuĆ© pasa si elijo semanal?
Meses
AƱo
Plazo de emisiĆ³n de los CFDI
Consecuencias por errores en el CFDI
Para el emisor
Para el receptor
CancelaciĆ³n de los CFDI
Claves a utilizar
JustificaciĆ³n de la cancelaciĆ³n
Soporte documental de la cancelaciĆ³n
Plazo para su cancelaciĆ³n
Ejemplos de CFDI
Anticipos
Ingresos
AplicaciĆ³n de anticipos
Egresos
PĆŗblico en general