Objetivo: El participante conozca los diferentes conceptos que intervienen en el cálculo del ajuste anual por las diferentes partidas de sueldos y salarios, los procedimientos a seguir para realizar el descuento o la aplicación de saldos a favor, procedimiento para la retención de diferencias anuales, las claves a considerar para el timbrado correcto, así como proceder con las correcciones que se hayan detectado
Dirigido a: Contadores, auditores, personal de recursos humanos, encargado de nomina, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema.
Obsequio: Programa de Excel para la lectura, concentrado y propuesta de cálculo anual de CFDI de nóminas
Temario:
CFDI de Nómina:
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Importación de los XML a Excel (obsequio de programa en Excel).
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Análisis del apéndice 6 de la guía de llenado del SAT
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Régimen de sueldo y salarios
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Régimen de pensiones y jubilaciones
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Pago en una solo exhibición
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Pago en parcialidades
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Régimen de separación e indemnización
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Régimen de asimilados a salarios
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Visor de nómina para el patrón
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Archivo con errores
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Archivo con subsidio al empleo estimado
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Detección de errores en los CFDI
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Con base en la información del archivo de texto del visor de nómina
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Corrección de los CFDI con errores.
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Fundamento.
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¿Cómo se corrigen sin perder la deducibilidad?
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Ejemplos.
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Plazo para su corrección
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Emisión de CFDI de nómina pendientes de timbrado
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Fecha máxima para su emisión
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Criterios sustantivos de la PRODECON
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¿Cómo afecta la versión 4.0 al CFDI de nómina?
Cálculo Anual de Sueldos y Salarios:
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Obligaciones de los patrones.
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¿A quién no se le realiza el cálculo anual?.
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Determinación del ajuste.
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Determinación del importe a pagar.
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¿Cómo se pagan las diferencias derivadas del ajuste anual de sueldos?.
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Apéndice 8 Procedimiento para el registro de la diferencia del ISR a cargo (retención) derivado del cálculo del impuesto anual por sueldos y salarios en el CFDI de nómina.
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Compensación del saldo a favor a los trabajadores