Objetivo: El participante conozca las disposiciones aplicables para la determinación de los saldos a favor, así como las especificaciones que tiene que cumplir en una compensación, contra que impuestos aplicar, así como en que momento no procede; lo mismo para el caso del trámite de devoluciones

 

Dirigido a: Contadores, auditores, auxiliares contables y cualquier persona interesada en el tema.

 

Obsequio: Programa de Excel

 

Temario: 

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Compensaciones

• ¿Qué es la compensación?

• Diferencia entre compensación y acreditamiento

• En qué casos procede la compensación

• Prescripción de los saldos a favor

• Compensación de saldos a favor generados hasta el 31 de diciembre de 2018

  • Contra que impuestos se pueden compensar

  • Requisitos para que proceda la compensación

  • Actualización de los saldos a favor a compensar

  • Aviso de compensación

    • Contribuyentes exceptuados de su presentación

    • Fecha para su presentación

    • Plazo adicional para su presentación

    • Formatos en los que se presentan

    • Aviso de compensación de saldos a favor del ISR

    • Aviso de compensación de saldos a favor del IVA

• Compensación de oficio

 

Devoluciones

• Requisito de las deducciones y Acreditamiento

• Determinación de los saldos a favor o pago de lo indebido

• Requisito de las solicitudes de devolución

  • Solicitud de devolución de saldos a favor del IVA para los contribuyentes que producen y distribuyen productos destinados a la alimentación.

  • Solicitud de devolución de saldos a favor del IVA para los contribuyentes que producen y distribuyen medicinas de patente.

  • Solicitud de devolución de IVA en periodo preoperativo.

• Anexo 1-A solicitudes de devolución

• Presentación de la solicitud de devolución

• Intereses por devoluciones fuera de plazo

• Facultades de comprobación, para verificar la procedencia de la devolución

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