Objetivo: El participante conozca los diferentes conceptos que intervienen en el cálculo del impuesto anual, los procedimientos a seguir para realizar el descuento o la aplicación de saldos a favor, cuando no se realizo en el cierre del 2020, las claves a considerar para el timbrado correcto, así como proceder con las correcciones que se hayan detectado.
Dirigido a: Contadores, auditores, personal de recursos humanos, encargado de nomina, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema.
Obsequio: Programa de Excel para la lectura, concentrado y propuesta de cálculo anual de CFDI de nóminas
Temario:
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Cálculo del ajuste anual
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Obligación del patrón a realizar
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¿En qué fecha debe de realizarse?
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¿A quiénes NO se les realiza el cálculo?
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Análisis de percepciones y deducciones
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Revisión de las percepciones utilizadas
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Nodos obligatorios en ciertas percepciones
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Percepciones fiscales utilizadas vs disposiciones de la LFT
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Nodo de otros pagos ¿Cuáles se disminuyen para el pago de retenciones de ISR?
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Previsión social
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Determinación estimada del tope de los exentos
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Corrección de las percepciones
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Deducciones utilizadas
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Nodos obligatorios en ciertas deducciones
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Subsidio al empleo
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Efectos de los ajustes en el subsidio al empleo.
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Concentrado y revisión de los CFDI de nómina
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¿Qué hacer con los CFDI emitidos y que no ha cobrado el trabajador?
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Detección de errores en los CFDI ya emitidos
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Opciones para la corrección de los CFDI de nómina
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Plazo que se tiene para la corrección
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Ajuste de sueldos y salarios
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Determinación del ajuste
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Descuento de la diferencia a cargo
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Compensación del saldo a favor
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Como afecta la clave 107 de deducciones en el ajuste de sueldos
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¿Qué plazo tengo para descontarle al trabajador?
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Declaración anual del ajuste de sueldos y salarios
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¿Afecta la deducibilidad de la nómina no corregir los XML incorrectos?
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¿Qué procedimiento debo de seguir si detecto que mi sistema no timbro algunos XML?
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Control de los saldos a favor compensados y el descuento del ISR a cargo, para no pagar de menos o de más las retenciones de enero y febrero del 2021