T E M A R I O

Configuración de la declaración

• Contribuyentes obligados a dictaminarse

• Contribuyentes que pueden optar por dictaminarse

• Contribuyentes obligados a presentar la información sobre tu situación fiscal

Ingresos

• Exentos

  • Llenado de los campos

• No acumulables

  • Llenado de los campos

• Nominales

  • Momento de acumulación

    •   Anticipos de clientes del ejercicio

    •   Ganancia cambiaria

    •   Ganancia en la enajenación de terrenos y activo fijo

    •   Ganancia por pago en especie

    •   Ingresos devengados a favor

    •   Ventas y/o servicios extranjeros

    •   Ventas y/o servicios nacionales

• Ajuste anual por inflación

  • Créditos

  • Deudas

  • Determinación

  • Captura en el aplicativo

• Ingresos que solo se acumulan en la declaración anual

  • Opción de acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precio

  • Ingresos por fideicomisos inmobiliarios

  • Estímulo fiscal acumulable "Crédito IEPS Diésel Automotriz para Transporte Privado de carga"

  • Estímulo fiscal acumulable

  • 3% Del costo de adquisición de terrenos deducido, de conformidad con el art. 191 LISR

• ¿Cuáles son los CFDI que puede cancelar antes de presentar la declaración anual?

• Recalculo de los pagos provisionales del ejercicio 2023 con la información de los XML vigentes al 31/12/2023.

Deducciones autorizadas

• ¿Cuáles son?

• Sueldos y salarios

  • Plazo para corregir los CFDI del ejercicio 2023

  • Determinación del factor de no deducibles y deducibles de los exentos

• Gastos

  • Anticipos y rendimientos de sociedades civiles y cooperativas

  • Viáticos y gastos de viaje

  • Honorarios pagados a personas físicas/RESICO

  • Uso o goce temporal de bienes pagados a personas físicas

  • Desglose y análisis de algunos gastos

• Deducciones relacionadas con la nómina

  • Cuotas pagadas por los patrones al IMSS

  • Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios

  • Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR

  • Otros conceptos

• Inversiones

  • Activos fijos

  • Gastos y cargos diferidos

  • Cédula de inversiones

  • Detalle de las deducciones por inversiones

• Costo de lo vendido

  • Históricos

  • Predeterminados

Determinación del ISR

• Datos adicionales

• Coeficiente de utilidad para pagos provisionales

• Renta gravable para PTU

• CUCA

• CUFIN

• Actualización de pérdidas fiscales.

Estados financieros y conciliación fiscal contable

• Estado de posición financiera

• Estado de resultados

• Conciliación fiscal contable

  • Ingresos contables no fiscales

  • Deducciones contables no fiscales

  • Ingresos fiscales no contables

  • Deducciones fiscales no contables