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Taller de Declaración Anual Personas Morales Régimen General de Ley 2023 y su llenado

Costo

$ 1,100.00

Fecha

2024-03-07

Horario:

Modalidad:

9:00 a 13:00 horas

Transmisión en Línea en vivo

Obsequio:   

UNA licencia del programa CIFITAX y UNA del programa VERIFISAR

T E M A R I O


Configuración de la declaración
  • Contribuyentes obligados a dictaminarse

  • Contribuyentes que pueden optar por dictaminarse

  • Contribuyentes obligados a presentar la información sobre tu situación fiscal

Ingresos
  • Exentos

    • Llenado de los campos

  • No acumulables

    • Llenado de los campos

  • Nominales

    • Momento de acumulación

      •   Anticipos de clientes del ejercicio

      •   Ganancia cambiaria

      •   Ganancia en la enajenación de terrenos y activo fijo

      •   Ganancia por pago en especie

      •   Ingresos devengados a favor

      •   Ventas y/o servicios extranjeros

      •   Ventas y/o servicios nacionales

  • Ajuste anual por inflación

    • Créditos

    • Deudas

    • Determinación

    • Captura en el aplicativo

  • Ingresos que solo se acumulan en la declaración anual

    • Opción de acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precio

    • Ingresos por fideicomisos inmobiliarios

    • Estímulo fiscal acumulable "Crédito IEPS Diésel Automotriz para Transporte Privado de carga"

    • Estímulo fiscal acumulable

    • 3% Del costo de adquisición de terrenos deducido, de conformidad con el art. 191 LISR

  • ¿Cuáles son los CFDI que puede cancelar antes de presentar la declaración anual?

  • Recalculo de los pagos provisionales del ejercicio 2023 con la información de los XML vigentes al 31/12/2023.

Deducciones autorizadas
  • ¿Cuáles son?

  • Sueldos y salarios

    • Plazo para corregir los CFDI del ejercicio 2023

    • Determinación del factor de no deducibles y deducibles de los exentos

  • Gastos

    • Anticipos y rendimientos de sociedades civiles y cooperativas

    • Viáticos y gastos de viaje

    • Honorarios pagados a personas físicas/RESICO

    • Uso o goce temporal de bienes pagados a personas físicas

    • Desglose y análisis de algunos gastos

  • Deducciones relacionadas con la nómina

    • Cuotas pagadas por los patrones al IMSS

    • Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios

    • Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR

    • Otros conceptos

  • Inversiones

    • Activos fijos

    • Gastos y cargos diferidos

    • Cédula de inversiones

    • Detalle de las deducciones por inversiones

  • Costo de lo vendido

    • Históricos

    • Predeterminados

Determinación del ISR
  • Datos adicionales

  • Coeficiente de utilidad para pagos provisionales

  • Renta gravable para PTU

  • CUCA

  • CUFIN

  • Actualización de pérdidas fiscales.

Estados financieros y conciliación fiscal contable
  • Estado de posición financiera

  • Estado de resultados

  • Conciliación fiscal contable

    • Ingresos contables no fiscales

    • Deducciones contables no fiscales

    • Ingresos fiscales no contables

    • Deducciones fiscales no contables

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