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Pagos provisionales y mensuales Personas Morales 2024
Paso a paso en llenado de Formato del SAT y últimos cambios

Costo

$ 950.00

Fecha

2024-03-08

Horario:

Modalidad:

10:00 a 13:00 horas

Transmisión en Línea en vivo

Obsequio:   

Programa en Excel de ayuda para cada calculo

T E M A R I O


Análisis de los CFDI antes de la determinación de impuestos
  • Revisión de los principales errores que se comenten en la emisión de los CFDI de tipo ingreso.

  • Justificación y documentación de la cancelación de los CFDI de tipo ingreso.

  • Jurisprudencia para efectos del acreditamiento del IVA cuando se emite el CFDI de tipo ingreso en meses posteriores al pago.

  • Compensación, ¿Cómo afecta el acreditamiento del IVA y que pasa para ISR?

  • Visores del SAT:

          – CFDI emitidos de tipo ingreso: Como referencia de la información precargada en la declaración de ISR, IEPS e IVA.

          – CFDI de nómina: Como referencia en la información precargada de retenciones.


Pago del IVA en el nuevo aplicativo del SAT en 2024
  • Con base en los CFDI emitidos y recibidos.

  • IVA a cargo: Actos o actividades gravados a la tasa del 0%, 8% y 16%.

  • Actos o actividades: exentos o no objeto.

  • IVA acreditable:

    • Requisitos de acreditamiento.

    • Manejo del IVA no acreditable deducible para ISR.

    • Devoluciones, descuentos y bonificaciones.

    • Para quien la recibe u otorga.

    • Para quien devuelve o recibe los descuentos o bonificaciones.

    • Determinación del pago mensual.

  • Llenado del formato del nuevo aplicativo del SAT en 2024.


ISR de Persona moral régimen general de Ley
  • Ingresos acumulables y momento de acumulación.

  • Conciliación de los CFDI emitidos.

  • Manejo contable-fiscal de los CFDI emitidos por anticipo y la aplicación en el aplicativo del SAT.

  • Ingresos nominales en el aplicativo del SAT.

  • Ingresos que se pueden disminuir o adicionar en el aplicativo del SAT.

  • Ganancia efectivamente percibida por fluctuación cambiaria (campo nuevo en el aplicativo).

  • Determinación del coeficiente de utilidad.

  • Coeficiente de utilidad en caso de haber tributado en RESICO persona moral.

  • Determinación del pago provisional:

    • Disminución de la PTU.

    • Actualización y amortización de pérdidas fiscales.

    • Disminución de asimilados a salarios en su caso.

  • ISR acreditable por pago de dividendos.

  • Compensación en su caso.

  • Llenado del formato (caso práctico).


ISR de Persona moral RESICO
  • Ingresos acumulables y momento de acumulación.

  • Ingresos adicionales:

    • Ganancia efectivamente percibida por fluctuación cambiaria (campo nuevo).

    • Ganancia por enajenación.

    • Ingresos del Extranjero.

    • Ingresos derivados de deuda no cubierta.

    • Ingresos facturados no considerados en el prellenado.

    • Intereses (Artículo 8 LISR).


  • Ingresos a disminuir:

    • IEPS/ISAN cobrado no trasladado de manera expresa y por separado

    • Ingresos acumulados en períodos anteriores

    • Ingresos del extranjero sujeto a retención o pago de impuestos.

    • Ingresos facturados a cuenta de terceros.

    • Ingresos facturados en los que se determinó ganancia por enajenación.

    • Ingresos facturados en los que se determinó ganancia por fluctuación cambiaria (campo  nuevo).

    • Ingresos facturados pendientes de cancelación con aceptación del receptor.


  • Deducciones autorizadas:

    • Gastos de nómina del periodo no considerados en el prellenado.

    • Compras y gastos.

    • Deducción de inversiones.

    • Deducción inmediata de inversiones.


         • Determinación del impuesto.


Retenciones de ISR
  • Honorarios/RESICO persona física.

  • Sueldos y salarios.

  • Asimilados a salarios

  • IVA retenido.

  • Llenado del formato en el aplicativo del SAT.

  • Notas en los papeles de trabajo en caso de cartas invitación del SAT por diferencia de ingresos

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