TEMARIO

• Contribuyentes obligados al pago del impuesto

• Actividades gravadas

  • Enajenación de bienes

  • Prestación de servicios

  • Uso o goce temporal de bienes

  • Importación de bienes

• Actividades exentas

  • Enajenación de bienes

  • Prestación de servicios

  • Uso o goce temporal de bienes

  • Importación de bienes

• Tasa 0%

• ¿Qué es el IVA trasladado y el IVA acreditable?

• Implicaciones en la determinación del IVA acreditable por uso incorrecto de la clave de OBJETO del CFDI emitido de tipo ingreso.

• ¿Qué pasa con el pago realizado por compensación?

• ¿Qué sucede si no recibí el CFDI de tipo ingreso en la fecha de la operación y solicito una devolución del saldo a favor?

• Determinación del IVA trasladado y acreditable, en moneda nacional y extranjera.

  • IVA trasladado

    • ¿Cómo determino el IVA en moneda extranjera si aplico la regla 2.7.1.39 de la RMF?

    • CFDI emitido de tipo ingreso con método de pago PUE en moneda extranjera.

    • Determinación del IVA trasladado cobrado amparado en los CFDI emitidos de tipo ingreso y con complemento de pago.

    • Sustitución de CFDI emitidos con errores y su afectación en la declaración presentada.

  • IVA acreditable

    • Requisitos de acreditamiento

    • ¿En qué momento me acredito el IVA en caso de que se realice una retención?

    • Momento de acreditamiento del IVA del combustible cuando se paga con monedero electrónico.

    • ¿Se puede acreditar el IVA cuando es pagado por un tercero?

    • Revisión de operaciones contra la lista del SAT de los que simulan operaciones.

    • ¿Qué pasa si recibí un CFDI de un contribuyente que se encuentra en el listado de los que simulan operaciones?

    • Determinación del factor de prorrateo de compras y gastos (en su caso)

    • Determinación del ajuste mensual en el caso de inversiones (en su caso)

    • ¿Qué pasa con el uso o goce temporal de un bien intangible amparado con un comprobante del extranjero?

  • Determinación del pago mensual del IVA

  • Llenado de la declaración del IVA en el aplicativo del SAT.

  • Obligados a presentar la DIOT

  • Plazo para solicitar la devolución de IVA

  • ¿Se puede compensar el IVA?

  • Hasta cuando puedo acreditar un saldo a favor de IVA

  • Fichas del anexo 1-A en caso de devolución de IVA

  • Procedimiento para presentar la solicitud de un saldo a favor de IVA

  • Contestación a información adicional por parte del SAT

  • ¿Y si me niegan la solicitud?