T E M A R I O

Generalidades

• Personas Físicas obligadas al pago del impuesto.

• ¿Puedo tributar en RESICO si tengo Plataformas Tecnológicas

• Momento para dejar de considerar como definitiva la retención del IVA efectuada por plataformas tecnológicas.

• Retención de ISR e IVA por las plataformas digitales (aplicación de tablas).– Prestación de servicios de transporte terrestre de pasajeros y de entrega de bienes.– Prestación de servicios de hospedaje.– Tratándose de enajenación de bienes y prestación de servicios.

Pago provisional de ISR y mensual de IVA

• Ingresos acumulables y su momento de acumulación.

• Elaboración del CFDI público en general.

• Deducciones autorizadas y sus requisitos.

• Determinación del impuesto de ISR e IVA.

• Acreditamiento del ISR e IVA retenido.

• Presentación de la declaración y plazo para el pago de los impuestos para evitar problemas en la declaración anual de 2022

• ¿Si presente incorrectamente las declaraciones en el ejercicio 2021, como las corrijo para presentar la declaración anual de 2021?

  • Formato en el que se presenta la declaración.

Pago definitivo de ISR e IVA

• ¿Estoy obligado a presentar declaración de ISR e IVA de manera mensual?

• ¿Qué requisitos debo de cumplir para acreditar las retenciones?

• ¿Cómo compruebo que opte por pago definitivo?

• Presentación de la declaración de ISR e IVA.

Obligaciones fiscales

• ¿Debo emitir CFDI al público en general?

• ¿Estoy obligado a presentar la DIOT?

• ¿Estoy obligado a llevar y enviar contabilidad electrónica?

• ¿Cómo llevo el control de mis ingresos y deducciones?

Residentes en el extranjero

• Obligaciones fiscales.

• Restricción temporal a la red pública.

• Sanciones.