Dirigido a:
Contadores, administradores, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema
Objetivo:
El participante identifique las actividades o actos por los cuales debe de incorporarse a este régimen fiscal, identificando las opciones para el cumplimiento de sus obligaciones, ya que de ello dependerá como la plataforma en la cual trabaja le aplique la retención de impuestos, así como la presentación de las declaraciones y en que formato realizarlas
T E M A R I O
Generalidades
Personas Físicas obligadas al pago del impuesto.
¿Puedo tributar en RESICO si tengo Plataformas Tecnológicas
Momento para dejar de considerar como definitiva la retención del IVA efectuada por plataformas tecnológicas.
Retención de ISR e IVA por las plataformas digitales (aplicación de tablas).– Prestación de servicios de transporte terrestre de pasajeros y de entrega de bienes.– Prestación de servicios de hospedaje.– Tratándose de enajenación de bienes y prestación de servicios.
Pago provisional de ISR y mensual de IVA
Ingresos acumulables y su momento de acumulación.
Elaboración del CFDI público en general.
Deducciones autorizadas y sus requisitos.
Determinación del impuesto de ISR e IVA.
Acreditamiento del ISR e IVA retenido.
Presentación de la declaración y plazo para el pago de los impuestos para evitar problemas en la declaración anual de 2022
¿Si presente incorrectamente las declaraciones en el ejercicio 2021, como las corrijo para presentar la declaración anual de 2021?
Formato en el que se presenta la declaración.
Pago definitivo de ISR e IVA
¿Estoy obligado a presentar declaración de ISR e IVA de manera mensual?
¿Qué requisitos debo de cumplir para acreditar las retenciones?
¿Cómo compruebo que opte por pago definitivo?
Presentación de la declaración de ISR e IVA.
Obligaciones fiscales
¿Debo emitir CFDI al público en general?
¿Estoy obligado a presentar la DIOT?
¿Estoy obligado a llevar y enviar contabilidad electrónica?
¿Cómo llevo el control de mis ingresos y deducciones?
Residentes en el extranjero
Obligaciones fiscales.
Restricción temporal a la red pública.
Sanciones.