Dirigido a:
Contadores, administradores, personal administrativo relacionado a contabilidad, auxiliar contable y cualquier persona interesada en el tema
Objetivo:
El participante conozca los diferentes conceptos y disposiciones fiscales a considerar en cada uno de los conceptos que intervienen en ingresos y deducciones autorizadas, así como los requisitos específicos a considerar en cada uno de los conceptos, además de verificar vigencia e impacto de sus resultados con el próximo ejercicio.
T E M A R I O
Obligación de los contribuyentes
Formular un estado de posición financiera y levantar inventario de existencias a la fecha en que termine el ejercicio.
Separación en la contabilidad de operaciones con partes relacionadas
Ingresos
Acumulables
No acumulables
Momento de acumulación
Enajenación de bienes y prestación de servicios
Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
Otros
Cancelación de CFDI de ingresos
Papeles de trabajo para justificar y documentar la cancelación de los CFDI de tipo ingreso.
Ingresos declarados en pagos provisionales y los CFDI emitidos
Presentación de declaraciones complementarias
Deducciones
Autorizadas
Requisitos de las deducciones
No deducibles
Determinación de la depreciación fiscal
Determinación de la pérdida en venta de activo fijo
Ajuste anual por inflación
Solicitud de conciliación de facturas
Pérdidas fiscales
Plazo para su amortización
Actualización
Precálculo del ISR del ejercicio
Ejemplos en Excel