Pagos provisionales y conciliación de ingresos y CFDI

Curso:

RESICO Personas Morales y su primer pago provisional 

Fecha: 20 Enero 2022

Horario: 10:00 a 13:00 horas

Modalidad: En línea

Costo especial  $ 750.00

Objetivo: El participante identifique la aplicación del nuevo Régimen Simplificado de Confianza aplicable a las personas morales, cambios en su registro, mecánica de cálculo de impuestos, etc., así como las nuevas reglas RMF2022 aplicables

Dirigido a: Contadores, Auditores, auxiliares contables y cualquier persona interesada en el tema.

 

Obsequio: Programa de Excel de apoyo

 

Temario: 

  • ¿Contribuyentes obligados a tributar en este nuevo régimen?

  • ¿Quiénes no puede tributar en este nuevo régimen?

  • Presentación del aviso de actualización de actividades económicas

  • CFDI de ingresos

    • Consideraciones en su emisión

    • Cuidado en la utilización de la regla 2.7.1.43 RMF2021

    • Manejo de los anticipos

    • Cancelación de los CFDI

    • Justificación

    • Documentación comprobatoria

    • Plazo máximo para su cancelación

  • CFDI de egresos

    • Consideraciones en su emisión

    • Justificación

    • Documentación comprobatoria

  • Obligaciones fiscales

  • Depreciación fiscal

    • Determinación de la deducción de inversiones adquiridas hasta el 31/12/2021

    • Determinación de la deducción de inversiones adquiridas a partir del 01/01/2022

    • Determinación de la deducción adicional de inversiones

  • Determinación de la ganancia o pérdida en venta de activo fijo

  • Determinación de la ganancia y pérdida cambiaria

  • Deducciones autorizadas

  • Requisitos de las deducciones

  • Control del costo de lo vendido

  • ISR

    • Determinación

    • Control de los ingresos acumulados en 2021

    • Control de las deducciones ya deducidas en 2021

    • Llenado de la declaración (siempre que publique el formato el SAT)

  • Determinación del IVA

    • Con base en los CFDI emitidos y complementos de recepción de pagos

    • Con base en los CFDI recibidos y complementos de recepción de pagos

    • Requisitos de acreditamiento

Presentación de la declaración.