Objetivo: El participante conozca los diferentes conceptos y disposiciones fiscales a considerar en cada uno de los conceptos que intervienen en ingresos y deducciones autorizadas, así como los requisitos específicos a considerar en cada uno de los conceptos, además de verificar vigencia e impacto de sus resultados con el próximo ejercicio. 

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Dirigido a: Contadores, auditores, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema.

 

Obsequio: Programa de Excel para realizar estos cálculos

 

Temario: 

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• Ingresos

  • Ingresos acumulables

  • Ingresos no acumulables

  • Los que no se consideran ingresos

  • Momento de acumulación de los ingresos

  • Determinación de la ganancia cambiaria devengada

  • Determinación de la ganancia en venta de activo fijo

  • Conciliación de los ingresos devengados con base en los CFDI y REP emitidos

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• Deducciones

  • Autorizadas

  • Requisitos de las deducciones

    • Generales

    • Particulares

  • Determinación de la pérdida cambiaria devengada

  • Determinación de la pérdida en venta de activo fijo

  • Determinación de la deducción de inversiones

  • Conciliación de las deducciones autorizadas devengadas con base en los CFDI, REP y comprobantes del extranjero recibidos.

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• Procedimiento del cálculo de la PTU con las reformas al artículo 127 de la Ley Federal del Trabajo del 23/04/2021 a repartir en 2022

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• Pre cálculo del ISR anual.

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• Implicaciones fiscales por cambio fiscales para 2022

  • ¿Qué pasa si tengo que tributar en el RESICO de 2022?

  • ¿Qué pasa con las deducciones pendientes de 2021 para 2022?

  • ¿Qué pasa con el costo de lo vendido?

  • Y las sociedades y asociaciones civiles ¿Cómo le pagan a sus socios?

  • ¿Qué puedo hacer con los CFDI que emití y no los voy a cobrar?