Objetivo: El participante conozca cada uno de los conceptos en ingresos gravados e ingresos acumulables de acuerdo a cada régimen de los cuales obtenga ingresos, así como las deducciones autorizadas en cada régimen después de haber cumplido los requisitos en general y particular que tienen, determinar la utilidad fiscal que servirá de base para el cálculo anual; derivado de esta revisión detectar posibles errores y contar con el tiempo necesario para su corrección.
Dirigido a: Contadores, auditores, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema.
Obsequio: Programa de Excel para los cálculos
​
Temario:
​​​
-
Ingresos acumulables
-
¿Cuáles se consideran?
-
Momento de acumulación
-
Nacionales
-
En exportaciones
-
-
Con base en los CFDI y REP emitidos
-
Determinación de la ganancia cambiaria realizada
-
Determinación de la ganancia en venta de activo fijo
-
Registró contable de depósitos a la cuenta empresarial que no se consideran ingresos acumulables.
-
Conciliación de los ingresos con base en los CFDI y REP emitidos
-
Consideraciones por la propuesta de reformas fiscales 2022
-
​​
-
Deducciones autorizadas
-
Deducciones autorizadas
-
Momento en que se realiza la deducción
-
Deducción de inversiones (activo fijo)
-
¿En qué momento se inicia la deducción?
-
Determinación
-
-
-
Requisitos de las deducciones
-
Generales
-
Particulares
-
-
Determinación de la pérdida cambiaria realizada
-
Determinación de la pérdida en venta de activo fijo
-
Conciliación de las deducciones con base en los CFDI y REP emitidos, así como los comprobantes del extranjero recibidos.
-
Registro contable de las salidas de dinero de la cuenta empresarial para gastos personales del contribuyente
-
​​
-
MIS CUENTAS
-
¿Quiénes están obligados a utilizarlo?
-
¿Quiénes pueden optar por utilizarlo?
-
¿Qué ingresos y egresos debo de registrar?
-
​
-
Implicaciones fiscales por la reforma de 2022
-
¿Voy a poder cancelar facturas en 2022 de 2021 y años anteriores?
-
¿Puedo emitir y solicitar cambios en CFDI de 2021 en 2022?
-
¿Me conviene optar por el nuevo régimen de simplificado de confianza para 2022 y cómo me afecta lo pendiente de 2021?
-
​