Objetivo: El participante conozca el nuevo formato para la presentación de la Declaración Anual de Personas Morales, así como un análisis de la información que contiene prellenada y cruce de información necesaria para poder realizar una correcta presentación, como realizar las hojas de trabajo necesarias para los cálculos de diferentes conceptos como lo es Ajuste anual por inflación, Deducciones de inversiones (contable y fiscal), CUCA, CUFIN, etc.
Dirigido a: Contadores, Auditores, auxiliares contables y cualquier persona interesada en el tema.
Obsequio: Programa de Excel que contiene los papeles de trabajo para realizar cada uno de los calculos de los conceptos a llenar en el formato del SAT
Temario:
-
Ingresos acumulables
-
¿Cuáles son?
-
Ingresos nominales en pagos provisionales
-
Declaraciones complementarias para corregir los ingresos
-
Detalle de los ingresos nominales en la declaración anual
-
Determinación del ajuste anual por inflación
-
​​
-
Deducciones autorizadas
-
Gastos
-
Detalle de gastos en la declaración anual
-
Sueldos y salarios
– Amarre con los CFDI y el visor de nómina
– Determinación de la parte deducible y no deducible de los exentos -
Deducciones relacionadas con la nómina
– Cuotas pagadas por los patrones al IMSS
– Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios
– Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR
– Otros conceptos -
Inversiones
– Activos fijos
– Gastos y cargos diferidos
– Cédula de inversiones
– Detalle de las deducciones por inversiones -
Costo de lo vendido
– Determinación
-
​​
-
Cálculos dentro de la declaración anual 2020
-
Determinación del ISR del ejercicio 2020
-
Determinación de la CUFIN
-
Determinación de la CUCA
-
Actualización de pérdidas fiscales
-
Determinación de la PTU
-
​​
-
Llenado de la de la declaración anual de PM
-
Estado de resultados
-
Balance general
-
Inversiones
-
Conciliación fiscal contable
-
Deducciones autorizadas
-
Cifras de cierre
-
PTU
-
Dividendos
-
Determinación ISR del Ejercicio
-