Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Reconocido en 2023 por la Revista Mexicana de Estrategias Fiscales como uno de los contadores públicos más importantes de México.
Objetivo del curso:
Capacitar a contribuyentes, contadores y asesores fiscales para gestionar adecuadamente los pagos realizados a residentes en el extranjero, comprendiendo las obligaciones de retención de ISR por distintos conceptos, así como la correcta aplicación de tasas, emisión de comprobantes y registros contables, con estricto apego al marco legal vigente y los requisitos del SAT para garantizar deducibilidad y cumplimiento fiscal.
Obsequio:
Programa en Excel para el control y respaldo de este tipo de gastos
Dirigido a:
Contadores, auxiliares contables y fiscalistas, Encargados de recursos humanos, administración o cumplimiento legal, Representantes legales, Despachos contables, Estudiantes avanzados de contaduría, derecho o administración
T E M A R I O
Pagos a residentes en el extranjero
Residentes en el extranjero obligados al pago de impuestos
Ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado.
Ingreso exento
Tasa de retención
Obligados a efectuar la retención
Contribuyentes exceptuados de retener
Registro contable
Ingresos por honorarios y en general por la prestación de un servicio personal independiente
Tasa de retención
Obligados a efectuar la retención
Contribuyentes exceptuados de retener
Registro contable
Remuneraciones de cualquier clase que reciban los miembros de consejos directivos, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole
Tasa de retención
Obligados a efectuar la retención
Registro contable
Ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles
Tasa de retención
Obligados a efectuar la retención
Registro contable
Contratos de servicio turístico de tiempo compartido
Tasa de retención
Obligados a efectuar la retención
Registro contable
Enajenación de bienes inmuebles
Tasa de retención
Obligados a efectuar la retención
Registro contable
Viáticos
En qué casos son deducibles los viáticos
Criterio no vinculativo del SAT
¿Con que documentación se amparan los viáticos?
¿Qué requisitos son necesario?
Relación de viáticos ¿Obligatorio para su deducción?
Viáticos en el extranjero
¿Qué requisitos son necesario?
Límites en su deducción
Por tipo de concepto del viático
Por lugar de erogación
Forma de pago de los viáticos
Al momento del pago del viático
En el CFDI
Viáticos parcialmente autorizados al trabajador
Manejo de los gastos que no se consideran viáticos
Registro contable de los viáticos
CFDI de nómina por los viáticos
Constancia de viáticos
Opción miscelánea fiscal
Obligación y plazo para su emisión
Control de los viáticos para su timbrado
Emisión del CFDI para este tipo:
Datos generales en el llenado
¿Qué claves se utilizan en el CFDI para el timbrado?
Forma de elaborarlo cuando es por la cantidad exacta de comprobación
Forma de elaborarlo cuando existe un remanente por comprobar
Corrección de un CFDI de viáticos incorrecto
Comentarios de asistentes:
