Le damos la bienvenida a Asesoria y Capacitación Fiscal Monroy SC
Un paso importante hacia su tranquilidad
Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Reconocido en 2023 por la Revista Mexicana de Estrategias Fiscales como uno de los contadores públicos más importantes de México.
Objetivo del curso:
El participante conozca e identifique los diferentes conceptos que aplican para la determinación de los impuestos de ISR, IVA, IEPS, retenciones que tiene que presentar mensualmente, calculo y consideraciones para el correcto registro.
Obsequio:
Programa en Excel de ayuda para cada calculo y llenado del formato
Dirigido a:
Contadores, administradores, directores de finanzas, despachos contables, consultores, auxiliares contables y demás personas interesadas
T E M A R I O
Incluye Persona Moral Régimen General de Ley y RESICO
Impuesto Sobre la Renta (I S R)
Obligación de presentar pagos provisionales
Obligación en materia de retención
Ingresos nominales o acumulables
Momento de acumulación
CFDI emitidos = ¿Ingresos nominales o acumulables?
Descuento en factura = ¿Deducción autorizada?
CFDI de tipo egreso por aplicación de anticipo = ¿Disminución de ingresos?
Respaldo de los ingresos a disminuir
Respaldo de los ingresos adicionales
Cancelación de CFDI de tipo ingreso = ¿Declaraciones complementarias?
Justificación y soporte documental de los CFDI de tipo ingreso
Deducciones autorizadas (RESICO persona moral)
Deducciones autorizadas
CFDI recibidos de tipo ingreso = ¿Deducciones autorizadas?
Requisitos de las deducciones
Partidas no deducibles
Determinación de los pagos provisionales de ISR
Persona moral régimen general de Ley
Persona moral RESICO
Llenado del formato
I E P S
Obligados al impuesto
Momento de causación
Requisitos de acreditamiento
Determinación del pago mensual
Llenado del formato
I V A
Actos o actividades gravados a la tasa del 0%
Actos o actividades gravados a la tasa del 8%
Actos o actividades gravados a la tasa del 16%
Actos o actividades exentos
Actos o actividades no objeto
IVA acreditable
Requisitos de acreditamiento
Manejo del IVA no acreditable deducible para ISR
Devoluciones, descuentos y bonificaciones
Para quien la recibe u otorga
Para quien devuelve o recibe los descuentos o bonificaciones
Determinación del pago mensual
Llenado del formato
Retenciones de ISR e IVA
Obligación de retener ISR
Obligación de retener IVA
Comentarios de asistentes:
