Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.

Objetivo del curso:
El participante conozca e identifique los diferentes conceptos que aplican para la determinación de los impuestos de ISR, IVA, IEPS, retenciones que tiene que presentar mensualmente, calculo y consideraciones para el correcto registro.
Obsequio:

Programa en Excel de ayuda para cada calculo y llenado del formato
Dirigido a:
Contadores, administradores, directores de finanzas, despachos contables, consultores, auxiliares contables y demás personas interesadas
T E M A R I O
Incluye Persona Moral Régimen General de Ley y RESICO
Impuesto Sobre la Renta (I S R)
Obligación de presentar pagos provisionales
Obligación en materia de retención
Ingresos nominales o acumulables
Momento de acumulación
CFDI emitidos = ¿Ingresos nominales o acumulables?
Descuento en factura = ¿Deducción autorizada?
CFDI de tipo egreso por aplicación de anticipo = ¿Disminución de ingresos?
Respaldo de los ingresos a disminuir
Respaldo de los ingresos adicionales
Cancelación de CFDI de tipo ingreso = ¿Declaraciones complementarias?
Justificación y soporte documental de los CFDI de tipo ingreso
Deducciones autorizadas (RESICO persona moral)
Deducciones autorizadas
CFDI recibidos de tipo ingreso = ¿Deducciones autorizadas?
Requisitos de las deducciones
Partidas no deducibles
Determinación de los pagos provisionales de ISR
Persona moral régimen general de Ley
Persona moral RESICO
Llenado del formato
I E P S
Obligados al impuesto
Momento de causación
Requisitos de acreditamiento
Determinación del pago mensual
Llenado del formato
I V A
Actos o actividades gravados a la tasa del 0%
Actos o actividades gravados a la tasa del 8%
Actos o actividades gravados a la tasa del 16%
Actos o actividades exentos
Actos o actividades no objeto
IVA acreditable
Requisitos de acreditamiento
Manejo del IVA no acreditable deducible para ISR
Devoluciones, descuentos y bonificaciones
Para quien la recibe u otorga
Para quien devuelve o recibe los descuentos o bonificaciones
Determinación del pago mensual
Llenado del formato
Retenciones de ISR e IVA
Obligación de retener ISR
Obligación de retener IVA
Comentarios de asistentes:


