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Taller de Pagos provisionales y mensuales Personas Morales 2025

Inversión

$ 990.00

Fecha a realizarse

Horario del evento

10:00 am - 13:00 pm (Horario CDMX)

11 de febrero de 2025

Ponente:

C.P. Alberto Monroy Salinas

Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.

C.P. Alberto Monroy Salinas

Objetivo del curso:

El participante conozca e identifique los diferentes conceptos que aplican para la determinación de los impuestos de ISR, IVA, IEPS, retenciones que tiene que presentar mensualmente, calculo y consideraciones para el correcto registro.

Obsequio:

Excel 2025.png

Programa en Excel de ayuda para cada calculo y llenado del formato

Dirigido a: 

Contadores, administradores, directores de finanzas, despachos contables, consultores, auxiliares contables y demás personas interesadas

T E M A R I O


Incluye Persona Moral Régimen General de Ley y RESICO


  • Impuesto Sobre la Renta (I S R)

    • Obligación de presentar pagos provisionales

    • Obligación en materia de retención

    • Ingresos nominales o acumulables

      • Momento de acumulación

      • CFDI emitidos = ¿Ingresos nominales o acumulables?

      • Descuento en factura = ¿Deducción autorizada?

      • CFDI de tipo egreso por aplicación de anticipo = ¿Disminución de ingresos?

      • Respaldo de los ingresos a disminuir

      • Respaldo de los ingresos adicionales

      • Cancelación de CFDI de tipo ingreso = ¿Declaraciones complementarias?

      • Justificación y soporte documental de los CFDI de tipo ingreso

    • Deducciones autorizadas (RESICO persona moral)

      • Deducciones autorizadas

      • CFDI recibidos de tipo ingreso = ¿Deducciones autorizadas?

      • Requisitos de las deducciones

      • Partidas no deducibles

    • Determinación de los pagos provisionales de ISR

      • Persona moral régimen general de Ley

      • Persona moral RESICO

    • Llenado del formato


  • I E P S

    • Obligados al impuesto

    • Momento de causación

    • Requisitos de acreditamiento

    • Determinación del pago mensual

    • Llenado del formato


  • I V A

    • Actos o actividades gravados a la tasa del 0%

    • Actos o actividades gravados a la tasa del 8%

    • Actos o actividades gravados a la tasa del 16%

    • Actos o actividades exentos

    • Actos o actividades no objeto

    • IVA acreditable

    • Requisitos de acreditamiento

    • Manejo del IVA no acreditable deducible para ISR

    • Devoluciones, descuentos y bonificaciones

      • Para quien la recibe u otorga

      • Para quien devuelve o recibe los descuentos o bonificaciones

    • Determinación del pago mensual

    • Llenado del formato


  • Retenciones de ISR e IVA

    • Obligación de retener ISR

    • Obligación de retener IVA

Comentarios de asistentes:

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