Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Reconocido en 2023 por la Revista Mexicana de Estrategias Fiscales como uno de los contadores públicos más importantes de México.
Objetivo del curso:
Obsequio:
Programa en Excel para lectura CFDI, calculo de aguinaldo y ajuste sueldos
Dirigido a:
Contadores y auxiliares contables
Recursos Humanos y personal de nómina
Asesores fiscales y consultores laborales
Empresarios y administradores que gestionan nómina
T E M A R I O
1. Aplicación de Inteligencia Artificial en Nómina
Qué es la Inteligencia Artificial y cómo se aplica en contabilidad y nómina.
Uso de IA en Excel y Power Query para automatizar cálculos:
Importación y validación de CFDI de nómina.
Cálculo automático de ISR y exenciones.
Generación de reportes comparativos (Visor SAT vs. Empresa).
Uso de ChatGPT / Copilot / Python para auditorías de nómina.
Creación de plantillas inteligentes para cálculo de aguinaldo y ajuste anual.
Ejemplo práctico: cómo pedir a la IA la generación de una fórmula o macro fiscal segura.
2. Riesgos Legales y Éticos en el Uso de IA
Protección de datos personales: Ley Federal de Protección de Datos en Posesión de los Particulares (LFPDPPP).
Riesgos fiscales: errores en cálculos, deducciones no válidas o información inexacta.
Limitaciones legales: responsabilidad del contador ante errores generados por IA.
Riesgos éticos: sesgos, decisiones automáticas y falta de supervisión profesional.
Buenas prácticas para uso responsable y seguro de IA en procesos contables.Recomendaciones de la OCDE y del SAT sobre tecnologías emergentes.
3. Fundamentos legales de la nómina
Artículos aplicables: 82 a 101 LFT y artículos 94 al 96 LISR.
Elementos del salario base de cotización: fijo, variable y mixto.
Conceptos gravados y exentos para ISR de acuerdo a la LISR y la guía de llenado del CFDI de nómina.
Obligaciones patronales ante SAT, IMSS e INFONAVIT.
4. Cálculo del Aguinaldo
• Fundamento legal: Artículo 87 LFT.
¿Se consideran las faltas para la determinación?
Cálculo proporcional y total del aguinaldo.
Exención fiscal: Art. 93 fracción I y XIV LISR
Determinación de la parte gravada.
Retención de ISR sobre aguinaldo de acuerdo a Ley y reglamento de ISR
Ejemplo práctico en Excel paso a paso.
Timbrado del CFDI por pago de aguinaldo y sus requisitos fiscales.
5. Ajuste Anual de ISR sobre Salarios
• Fundamento legal: Artículo 97 LISR y Reglamento del ISR (arts. 179 al 183).• Revisión de errores comunes en CFDI de nómina, antes de realizar el ajuste
• Objetivo y obligatoriedad del ajuste.
Trabajadores a los que no se les realiza el ajuste
Determinación del ISR anual y comparación con retenciones mensuales.
Cálculo de diferencias a favor o a cargo del trabajador.
Tratamiento en caso de baja o cambio de patrón.
Casos especiales: percepciones variables y subsidio al empleo.
Ejemplo integral del ajuste anual (2025).
Revisión del visor de nómina del SAT y conciliación de datos.
6. Timbrado
Timbrado de las diferencias derivadas del ajuste
Compensación en el CFDI por saldos a favor del trabajador
Pago de diferencias y plazo para su pago
Comentarios de asistentes:
