T E M A R I O

1. Aplicación de Inteligencia Artificial en Nómina

• Qué es la Inteligencia Artificial y cómo se aplica en contabilidad y nómina.

• Uso de IA en Excel y Power Query para automatizar cálculos:

  • Importación y validación de CFDI de nómina.

  • Cálculo automático de ISR y exenciones. 

  • Generación de reportes comparativos (Visor SAT vs. Empresa).

• Uso de ChatGPT / Copilot / Python para auditorías de nómina.

• Creación de plantillas inteligentes para cálculo de aguinaldo y ajuste anual.

• Ejemplo práctico: cómo pedir a la IA la generación de una fórmula o macro fiscal segura.

2. Riesgos Legales y Éticos en el Uso de IA

• Protección de datos personales: Ley Federal de Protección de Datos en Posesión de los Particulares (LFPDPPP).

• Riesgos fiscales: errores en cálculos, deducciones no válidas o información inexacta.

• Limitaciones legales: responsabilidad del contador ante errores generados por IA.

• Riesgos éticos: sesgos, decisiones automáticas y falta de supervisión profesional.

• Buenas prácticas para uso responsable y seguro de IA en procesos contables.Recomendaciones de la OCDE y del SAT sobre tecnologías emergentes.

3. Fundamentos legales de la nómina

• Artículos aplicables: 82 a 101 LFT y artículos 94 al 96 LISR.

• Elementos del salario base de cotización: fijo, variable y mixto.

• Conceptos gravados y exentos para ISR de acuerdo a la LISR y la guía de llenado del CFDI de nómina.

• Obligaciones patronales ante SAT, IMSS e INFONAVIT.

4. Cálculo del Aguinaldo

• • Fundamento legal: Artículo 87 LFT.

• ¿Se consideran las faltas para la determinación?

• Cálculo proporcional y total del aguinaldo.

• Exención fiscal: Art. 93 fracción I y XIV LISR

• Determinación de la parte gravada.

• Retención de ISR sobre aguinaldo de acuerdo a Ley y reglamento de ISR

• Ejemplo práctico en Excel paso a paso.

• Timbrado del CFDI por pago de aguinaldo y sus requisitos fiscales.

5. Ajuste Anual de ISR sobre Salarios

• • Fundamento legal: Artículo 97 LISR y Reglamento del ISR (arts. 179 al 183).• Revisión de errores comunes en CFDI de nómina, antes de realizar el ajuste

• • Objetivo y obligatoriedad del ajuste.

• Trabajadores a los que no se les realiza el ajuste

• Determinación del ISR anual y comparación con retenciones mensuales.

• Cálculo de diferencias a favor o a cargo del trabajador.

• Tratamiento en caso de baja o cambio de patrón.

• Casos especiales: percepciones variables y subsidio al empleo.

• Ejemplo integral del ajuste anual (2025).

• Revisión del visor de nómina del SAT y conciliación de datos.

6. Timbrado

• Timbrado de las diferencias derivadas del ajuste

• Compensación en el CFDI por saldos a favor del trabajador

• Pago de diferencias y plazo para su pago