Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Reconocido en 2023 por la Revista Mexicana de Estrategias Fiscales como uno de los contadores públicos más importantes de México.
Objetivo del curso:
El participante conozca el NUEVO PORTAL para la presentación de los pagos mensuales de PF Actividad empresarial, Arrendamiento y otros regimenes, consideraciones de las leyes y CFDI aplicables para el calculo correcto
Obsequio:
Programa en Excel de ayuda para cada calculo de acuerdo al régimen y llenado del nuevo formato del SAT
Dirigido a:
Estudiantes avanzados de contaduría, derecho o administración
T E M A R I O
I S R
Actividad empresarial y profesional
Ingresos acumulables
Momento de acumulación de los ingresos
Cancelación de CFDI de tipo ingreso y su relación con las declaraciones complementarias
Deducciones autorizadas
Requisito de las deducciones
Partidas no deducibles
Determinación
Llenado del aplicativo
Plataformas tecnológicas
Ingresos acumulables
Opción de retenciones definitivas
Deducciones autorizadas
Llenado del aplicativo
Comentario a las reformas en la LFT
RESICO
Requisitos para tributar en el régimen
Ingresos acumulables
Momento de acumulación
Requisitos de las deducciones para acreditamiento de IVA
Determinación del impuesto
Llenado del formato
Arrendamiento de inmuebles
Ingresos acumulables
Momento de acumulación
Deducciones autorizadas
Deducción opcional
Requisito de las deducciones
No deducibles
Determinación
Llenado del formato
I V A
Actos o actividades gravados a la tasa del 0%
Actos o actividades gravados a la tasa del 8%
Actos o actividades gravados a la tasa del 16%
Actos o actividades exentos
Actos o actividades no objeto
IVA acreditable
Requisitos de acreditamiento
Manejo del IVA no acreditable deducible para ISR
Devoluciones, descuentos y bonificaciones
Para quien la recibe u otorga
Para quien devuelve o recibe los descuentos o bonificaciones
Determinación del pago mensual
Llenado del formato
Contabilidad
Obligados a llevar contabilidad
Opción de no enviar contabilidad electrónica
Registro contable de las retenciones
Comentarios de asistentes:
