Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Reconocido en 2023 por la Revista Mexicana de Estrategias Fiscales como uno de los contadores públicos más importantes de México.
Objetivo del curso:
El participante aplicará herramientas fiscales, contables y de Inteligencia Artificial (IA) para ejecutar el cierre fiscal del ejercicio 2025, identificando diferencias contables-fiscales, conciliando ingresos y deducciones, y optimizando el proceso de revisión de ISR e IVA conforme a la legislación vigente.
Obsequio:
Programa en Excel con plantillas para los diferentes calculos a realizar en el cierre
Dirigido a:
Contadores públicos, asesores fiscales, auditores, analistas financieros y administradores responsables del cumplimiento tributario de personas morales en Régimen General de Ley y Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
T E M A R I O
I. Introducción al Cierre Fiscal y al uso de la IA
Objetivos y fases del cierre fiscal.
Diferencias entre cierre contable y fiscal.
Fechas clave y obligaciones 2025.
Aplicaciones prácticas de IA en la lectura y clasificación de CFDI.
Automatización de papeles de trabajo en Excel con IA.
II. Cierre Fiscal de Personas Morales en Régimen General de Ley
Determinación del resultado fiscal conforme al Título II LISR.
Análisis de ingresos acumulables y deducciones autorizadas.
Cálculo de PTU, depreciaciones, amortizaciones y ajuste anual por inflación.
Uso de IA para conciliaciones contables y detección de deducciones improcedentes.
III. Cierre Fiscal en RESICO Personas Morales
Sujetos y requisitos del régimen.
Ingreso efectivamente cobrado y cálculo del ISR.
Aplicación de IA para identificar ingresos duplicados o no cobrados.
Ejemplo comparativo: resultado fiscal RGL vs RESICO.
IV. Cierre de IVA, ISR retenido y DIOT
Conciliación CFDI emitidos, recibidos y declaraciones.
Validación automática de IVA trasladado vs acreditable.
Análisis de deducciones no acreditables.
Ejemplo: uso de IA para detectar omisiones y discrepancias fiscales.
V. Revisión de Estados Financieros para efectos fiscales
Balanza de comprobación y cuentas de orden.
Detección de errores contables mediante análisis predictivo.
VI. Declaración Anual y Papeles de Trabajo
Determinación del resultado fiscal, pérdidas, CUFIN y CUCA.
Conciliación contable-fiscal automatizada con IA.
VII. Cierre Fiscal Inteligente con IA
Ejemplo práctico: carga masiva de CFDI 2025 en Excel y Power Query.
Clasificación automática de ingresos y deducciones.
Generación de reportes y papeles de trabajo inteligentes.
ChatGPT como asistente fiscal para conciliaciones y reportes de cierre.
Comentarios de asistentes:
