Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Objetivo del curso:
Capacitar a los participantes en el cumplimiento legal, fiscal y administrativo relacionado con la subcontratación de servicios especializados o ejecución de obras especializadas, mediante el adecuado manejo del registro REPSE y la correcta presentación de declaraciones informativas en los aplicativos del IMSS (ICSOE) e INFONAVIT (SISUB), incluyendo el cumplimiento de requisitos fiscales conforme a la Ley del ISR, IVA y CFF, así como la identificación y atención oportuna de cartas invitación o requerimientos emitidos por las autoridades.
Obsequio:
Programa en Excel con ayuda de disposiciones de diferentes leyes, asi como ejemplos de las declaraciones informativas y formato de ayuda para la generación de los archivos de texto a enviar en las plataformas de ICSOE y SISUB
Dirigido a:
Contadores, auxiliares contables y fiscalistas, Encargados de recursos humanos, administración o cumplimiento legal, Representantes legales y asesores de empresas que presten o contraten servicios especializados,
Despachos contables, Estudiantes avanzados de contaduría, derecho o administración
T E M A R I O
Subcontratación de servicios especializados o ejecución de obras especialidades
Obligados a inscribirse en el REPSE
Vigencia del REPSE
Renovación
Plazo de renovación
Procedimiento de renovación
No. de afiliación INFONACOT (dato obligatorio para la renovación)
¿Quiénes están obligados a su registro?
Registro en línea
Procedimiento para el registro
Multa por incumplimiento
¿Qué dato capturo en caso de que el INFONACOT no ha terminado el registro?
Guía REPSE de la STPS
REPSE
Aplicativo y consideraciones antes de su llenado
Datos generales
Acta constitutiva en su caso
Objeto social o actividad especializada
Consideraciones antes de su registro
Cuestionario
Condiciones generales de trabajo
Seguridad y salud en el trabajo
Capacitación y adiestramiento
Otras
Extra
Ejemplo de llenado de la aplicación de alta de REPSE
Ejemplo de renovación del registro en el REPSE
Declaraciones informativas IMSS - ICSOE
Obligación de presentar declaración informativa
Plazo para su presentación
Aplicativo ICSOE
Términos y condiciones
Alta de capturista
Datos generales del contratista
Periodo de la declaración informativa
Datos complementarios del contratista
Datos del contratante
Datos del contrato
Objeto del contrato
Servicio u obra especializado contratado
Carga de los trabajadores
Uno a uno
En forma masiva
Resumen
Tipo de declaración
Normal
Sin información
Complementaria
Corrección
Sin efectos
Sanciones y multas por incumplimiento
Ejemplo de llenado de ICSOE del IMSS
Declaración informativa SISUB - INFONAVIT
Informativa cuatrimestral
Plazo para su presentación
Informe sin actividad
Plantillas SISUB
Información del archivo Información del sujeto obligado
Información del archivo Contrato de Servicios
Información del archivo Detalle de Trabajadores
Recuperación de acuses
Ejemplo de llenado de SISUB por medio de las plantillas de Excel paso a paso
Obligaciones fiscales
Código Fiscal de la Federación
Subcontratación de personal no deducibles y no acreditable
Responsables solidarios
Multas
Ley del Impuesto Sobre la Renta
Requisitos para que sea deducible la subcontratación de servicios u obras especializadas.
No deducibles
Ley del IVA
Retención de IVA
Requisitos de acreditamiento
Información que debe de solicitar el Contratante por el servicio recibido
Comentarios del efecto con la Ley Antilavado
Cartas invitación por parte del SAT
¿Qué hacer en el caso de recibir una carta invitación?
Comentarios de asistentes:
