Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Objetivo del curso:
El participante conozca las disposiciones aplicables al cálculo del IVA, presentación de la declaración así como lo que tiene que considerar para el llenado y presentación de la DIOT, identificando los datos que coinciden o en su caso la forma de desglosarlos en la informativa
Obsequio:
Programa en Excel de ayuda para cada calculo y llenado del formato
Dirigido a:
Contadores, administradores, directores de empresas, despachos contables, consultores, auxiliares contables, personas interesadas en su contabilidad y demás personas interesadas
T E M A R I O
Obligados al pago del impuesto
Obligados a presentar la DIOT
Plazos para enviar la DIOT
Contribuyentes exentos de enviar la DIOT
Actividades no objeto del IVA
Análisis de actividades no objeto para efecto del emisor y el receptor
¿Qué partidas se declaran en la DIOT?
Actividades a la tasa del 0%
Conciliación entre la información precargada en el IVA por pagar y el IVA acreditable y su relación con la DIOT (mis clientes que me declaran en ella y los proveedores a los que yo declaro)
Actividades a la tasa del 8%
Conciliación entre la información precargada en el IVA por pagar y el IVA acreditable y su relación con la DIOT (mis clientes que me declaran en ella y los proveedores a los que yo declaro)
¿Relación entre la información precargada en la declaración en IVA acreditable y la DIOT)
Actividades a la tasa del 16%
Conciliación entre la información precargada en el IVA por pagar y el IVA acreditable y su relación con la DIOT (mis clientes que me declaran en ella y los proveedores a los que yo declaro)
¿Relación entre la información precargada en la declaración en IVA acreditable y la DIOT)
Manejo de las devoluciones, descuentos y bonificaciones.
¿Cómo las presentan mis clientes en la DIOT?
¿En que casos debo de tener soporte documental cuando mis clientes los declaran en la DIOT?
¿Cómo debo de emitir las notas de crédito para evitar discrepancias con la información que presentan mis clientes?
¿Cómo receptor de los CFDI cuando y en donde los debo de reportar?
Relación con las declaraciones mensuales
¿Qué sucede cuando les doy efectos fiscales y así lo manifiesto en la DIOT?
¿Me pueden cancelar el CSD por información incorrecta o no presentar la DIOT?
Nuevo programa del SAT para presentar la DIOT
Captura manual y los problemas en ciertas operaciones
Carga batch
Estructura 2024 y anteriores
Análisis y ayudas del SAT para cada uno de los campos
Estructura 2025 y posteriores
Valor de los actos o actividades
IVA acreditable
IVA no acreditable
Datos adicionales
Posibles consecuencias por manifestar que SÍ se le dieron efectos fiscales
Envío de la declaración
Anteriores a 2024
Normales
Complementarias
2025 y posteriores
¿Qué se debe de hacer en la DIOT cuando los proveedores cancelan CFDI en meses posteriores a su presentación?
¿Cómo afecta la declaración mensual ya presentada?
¿Qué sucede cuando recibí un comunicado del SAT de que el valor de los actos o actividades amparados en los CFDI no coinciden con la información presentado por mis clientes en la DIOT, y el cliente presenta declaraciones complementarias?
Infracciones y multas
Comentarios de asistentes:
