Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc
Objetivo del curso:
Brindar a los participantes los conocimientos técnicos y prácticos necesarios para comprender la estructura y funcionamiento del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), identificando los elementos clave en sus nodos (comprobante, emisor, receptor y concepto) que impactan en la correcta deducción y acreditamiento fiscal. Se abordarán los errores más comunes en la emisión de CFDI, su impacto en la acumulación, deducción y acreditamiento de impuestos, así como las implicaciones legales y fiscales derivadas de dichos errores. Además, se proporcionarán herramientas y procedimientos para la correcta sustitución de CFDI y el manejo adecuado de complementos de pago, con el objetivo de optimizar el cumplimiento fiscal y evitar sanciones por parte de las autoridades tributarias.
Obsequio:
Programa en Excel para lectura y análisis de los CFDI con disposiciones para identificar errores.
Dirigido a:
Contadores, administradores, directores de empresas, despachos contables, consultores, auxiliares contables, personas interesadas e involucradas en la emisión del CFDI y demás personas interesadas
T E M A R I O
¿Qué es un CFDI?
¿Cuál es su estructura?
¿Cómo afectan los errores a los receptores?
Errores más comunes
En el nodo comprobante
Método de pago y su relación con las disposiciones fiscales de acumulación, deducción y acreditamiento
Forma de pago y su relación con el acreditamiento del IVA
En el nodo emisor
Régimen fiscal y su relación con el pago de las contribuciones
En el nodo receptor
USO del CFDI y su relación con las deducciones en general
Nodo concepto
Clave de producto / servicio
Clave de unidad de medida
Campo descripción
Campo objeto y su relación con el IVA
¿Qué clave se utiliza cuando es EXENTO?
¿Qué clave se utiliza cuando es tasa cero?
¿Cuándo es no objeto?
¿Qué debo de revisar en un CFDI para no perder la deducción y acreditamiento de la operación que ampara?
¿Cuál es la manera más viable para que me sustituyan un CFDI?
¿Cómo manejo las sustituciones en los aplicativos del SAT?
En el CFDI con complemento de pago ¿Que importe se captura en el campo MONTO?
¿Qué sucede si el CFDI con complemento de pago contiene errores?
¿Qué sucede con la deducción y acreditamientos, si me emiten el complemento de pago de manera extemporánea?
Recomendación en el caso de emisión de CFDI fuera de plazo
Consecuencias y multas por errores en los CFDI.
Comentarios de asistentes:
