Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Objetivo del curso:
Fortalecer los conocimientos y habilidades de los profesionistas encargados de la contabilidad fiscal en personas morales del Régimen General de Ley, mediante el estudio detallado de los principales conceptos fiscales aplicables en materia de ingresos, deducciones, pagos provisionales, dividendos, CUFIN, UFIN y acreditamiento del IVA, así como el manejo correcto de los CFDI, para garantizar el cumplimiento normativo y la adecuada determinación de impuestos ante el SAT.
Obsequio:
Programa en Excel con ayuda del tema, asi como propuesta de hojas de trabajo para el calculo
Dirigido a:
Contadores y auxiliares contables en empresas del régimen general, Encargados de áreas fiscales y administrativas, Asesores fiscales y despachos contables, Estudiantes avanzados en contaduría pública o fiscal, Administradores y responsables de cumplimiento ante el SAT
T E M A R I O
Persona moral régimen general de Ley
Ingresos
Ingresos nominales
Momento de acumulación
Enajenación de bienes
Prestación de servicios
Uso o goce temporal de bienes
CFDI emitidos de tipo ingreso y su relación con los ingresos nominales
CFDI emitidos de tipo ingreso por sustitución y su manejo en el pago de impuestos
Manejo de los CFDI de tipo ingreso por anticipos y su aplicación
Separación del IEPS incluido en el precio
Determinación de la ganancia o pérdida en venta de activo fijo
Pérdidas fiscales
Determinación de los pagos provisionales
Dividendos
Determinación del impuesto a pagar
Dividendos que no pagan impuesto
CUFIN como base para el pago de dividendos
Determinación de la UFIN del ejercicio
Procedimiento para su determinación
¿No deducibles para su determinación?
¿Puede resultar UFIN negativa?
Determinación de la CUFIN
Conceptos que la aumentan
Utilidad Fiscal Neta del ejercicio (cuando es positiva)
Dividendos o utilidades percibidos de otras personas morales
Ingresos, dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes (REFIPRES)
Conceptos que la disminuyen
Dividendos o utilidades pagados con las utilidades distribuidas
Utilidades distribuidas por reducción de capital
Utilidad Fiscal Neta del ejercicio (cuando es negativa)
Actualización
Constancia de retención
IVA
Valor de actos o actividades
Momento en que se consideran cobradas las contraprestaciones
Valor de actos o actividades exentas
Acreditamiento
Requisitos de acreditamiento
Determinación del factor de prorrateo
IVA por devoluciones recibidas, descuentos y bonificaciones otorgadas
Determinación del pago mensual
Comentarios de asistentes:
