Le damos la bienvenida a Asesoria y Capacitación Fiscal Monroy SC
Un paso importante hacia su tranquilidad
Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Objetivo del curso:
Brindar a los participantes los conocimientos y herramientas prácticas necesarias para identificar, conciliar y presentar correctamente la información contenida en los CFDI emitidos y recibidos, a fin de cumplir de forma precisa y oportuna con la declaración mensual del IVA y la nueva aplicación de la DIOT a partir del 1 de agosto de 2025, evitando errores, discrepancias fiscales y posibles sanciones por parte del SAT.
Obsequio:
Plantillas de Excel para el llenado de DIOT y calculo correspondiente
Dirigido a:
Contadores, auxiliares contables y fiscalistas, Encargados de recursos humanos, administración o cumplimiento legal, Representantes legales, Despachos contables, Estudiantes avanzados de contaduría, derecho o administración
T E M A R I O
Obligados al pago del impuesto
Revisión de los CFDI emitidos y la información precargada en el aplicativo del SAT
¿Se puede modificar la información precargada?
Requisitos de acreditamiento del IVA
Revisión de los CFDI recibidos contra el visor del SAT
¿Qué debo de hacer si un proveedor aparece en el listado de los contribuyentes que simulan operaciones?
Actividades no objeto del IVA
¿Cuándo se debe de considerar una actividad no objeto para el emisor?
¿Se reportan como no objeto en la DIOT los CFDI recibidos con clave de objeto 01 (no objeto)?
¿Cómo afecta el acreditamiento de IVA si realizo actividades exentas y no objeto?
Actividades a la tasa del 0%
¿Es correcto considerar la información prellenada del SAT en el aplicativo?
¿Debo de revisar si los productos que ampara el CFDI son tasa 0%?
Actividades a la tasa del 8%
Conciliación entre la información precargada en el IVA por pagar y el IVA acreditable
¿Cómo debo de presentar en el aplicativo del SAT la información en el caso de que no coincida con la información que yo tengo?
Actividades a la tasa del 16%
Conciliación entre la información precargada en el IVA por pagar y el IVA acreditable
¿Relación entre la información precargada en la declaración en IVA acreditable y la DIOT)
Manejo de las devoluciones, descuentos y bonificaciones.
¿Cómo se deben de presentar en el aplicativo las devoluciones recibidas, descuentos y bonificaciones, cuando se restituye el dinero al cliente?
Manejo de devoluciones efectuadas, descuentos y bonificaciones otorgadas, cuando me restituyen el ingreso.
¿Cómo se reporta en la DIOT?
Determinación del IVA mensual
Llenado del formato del SAT
¿En qué aplicativo se debe de presentar la DIOT 2025 a partir del 1 de agosto 2025?
Análisis de cada uno de los campos a llenar en la DIOT
Contribuyentes obligados a presentar la DIOT
Contribuyentes exceptuados de presentar la DIOT
¿Cómo se reportan las operaciones que tienen retención?
Es obligatorio que el IVA acreditable que se reporta en la declaración mensual, coincida con el reportado en la DIOT.
Carga manual
¿Hasta cuantos registros se pueden cargar?
Carga masiva
Análisis a detalle de cada uno de los apartados
¿Cómo genero el archivo para la carga?
Comentarios de asistentes:
