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Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Objetivo del curso:
El participante conozca las disposiciones aplicables al cálculo del IVA, presentación de la declaración así como lo que tiene que considerar para el llenado y presentación de la DIOT, identificando los datos que coinciden o en su caso la forma de desglosarlos en la informativa considerando la 2da. RMF2025
Obsequio:
Programa en Excel de ayuda para cada calculo, llenado del formato del SAT y disposiciones para la acumulación para la DIOT
Dirigido a:
Representantes legales y asesores de empresas que presten o contraten servicios especializados
T E M A R I O
Obligados al pago del impuesto
Actividades no objeto del IVA
Análisis de actividades no objeto para efecto del emisor y el receptor
Actividades a la tasa del 0%
Conciliación entre la información precargada en el IVA por pagar y el IVA acreditable
Actividades a la tasa del 8%
Conciliación entre la información precargada en el IVA por pagar y el IVA acreditable
¿Relación entre la información precargada en la declaración en IVA acreditable y la DIOT)
Actividades a la tasa del 16%
Conciliación entre la información precargada en el IVA por pagar y el IVA acreditable
¿Relación entre la información precargada en la declaración en IVA acreditable y la DIOT)
Manejo de las devoluciones, descuentos y bonificaciones.
¿Cómo debo de emitir las notas de crédito para evitar discrepancias con la información que presentan mis clientes?
¿Cómo receptor de los CFDI cuando y en donde los debo de reportar?
Relación con las declaraciones mensuales
Cambios a la 2ª. MRMF 2025 y disposiciones para presentar la DIOT.
¿En qué aplicativo se debe de presentar la DIOT 2025?
Cambios a la ficha 8/IVA del anexo 1-A de la 2ª. MRMF 2025
¿Contribuyentes obligados a presentar la DIOT?
Carga manual
¿Hasta cuantos registros se pueden cargar?
Carga batch
Análisis a detalle de cada uno de los apartados
Datos del tercero
Valor de los actos o actividades
Zona fronteriza norte
Zona fronteriza sur
Valor de los actos o actividades a la tasa del 16%
IVA acreditable
Zona fronteriza norte
Zona fronteriza sur
A la tasa del 16%
IVA no acreditable
Zona fronteriza norte
Zona fronteriza sur
A la tasa del 16%
Datos adicionales
IVA retenido por el contribuyente
Actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios por los que no se pagara el IVA (Exentos)
Actos o actividades pagados por los que no se pagará el IVA (Exentos)
Demás actos o actividades pagados a la tasa del 0% de IVA
Actos o actividades no objeto del IVA realizados en territorio nacional
Actos o actividades no objeto del IVA por no contar con establecimiento en territorio nacional.
"Manifiesto que se dio efectos fiscales a los comprobantes que amparan las operaciones realizadas con el proveedor"
Formato para presentar las declaraciones 2024 y anteriores en el nuevo aplicativo.
Tipo de Tercero
Tipo de Operación
RFC
Número de ID Fiscal
Nombre del Extranjero
País o jurisdicción de residencia fiscal
Especificar lugar de jurisdicción fiscal
"Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados a la tasa del 16% de IVA "
Monto del IVA pagado no acreditable / Actos o actividades pagados a la tasa del 16% de IVA
Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados en la región fronteriza norte
Monto del IVA pagado no acreditable / Actos o actividades pagados en la región fronteriza norte
"Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados en la región fronteriza sur "
Monto del IVA pagado no acreditable / Actos o actividades pagados en la región fronteriza sur "Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios a la tasa del 16% de IVA"
Monto del IVA pagado no acreditable / Actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios a la tasa del 16% de IVA
"Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios por los que no se pagará el IVA (Exentos) "
"Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados por los que no se pagará el IVA (Exentos) "
Valor de los actos o actividades / Demás actos o actividades pagados a la tasa del 0% de IVA
"Valor de los actos o actividades / Actos o actividades no objeto del IVA "
IVA pagado / IVA retenido por el contribuyente
IVA pagado / IVA por devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre adquisición de mercancías y gastos en general
Comentarios de asistentes:
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