Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Reconocido en 2023 por la Revista Mexicana de Estrategias Fiscales como uno de los contadores públicos más importantes de México.
Objetivo del curso:
El participante conozca las disposiciones aplicables al cálculo del IVA, presentación de la declaración así como lo que tiene que considerar para el llenado y presentación de la DIOT, identificando los datos que coinciden o en su caso la forma de desglosarlos en la informativa considerando la 2da. RMF2025
Obsequio:
Programa en Excel de ayuda para cada calculo, llenado del formato del SAT y disposiciones para la acumulación para la DIOT
Dirigido a:
Representantes legales y asesores de empresas que presten o contraten servicios especializados
T E M A R I O
Obligados al pago del impuesto
Actividades no objeto del IVA
Análisis de actividades no objeto para efecto del emisor y el receptor
Actividades a la tasa del 0%
Conciliación entre la información precargada en el IVA por pagar y el IVA acreditable
Actividades a la tasa del 8%
Conciliación entre la información precargada en el IVA por pagar y el IVA acreditable
¿Relación entre la información precargada en la declaración en IVA acreditable y la DIOT)
Actividades a la tasa del 16%
Conciliación entre la información precargada en el IVA por pagar y el IVA acreditable
¿Relación entre la información precargada en la declaración en IVA acreditable y la DIOT)
Manejo de las devoluciones, descuentos y bonificaciones.
¿Cómo debo de emitir las notas de crédito para evitar discrepancias con la información que presentan mis clientes?
¿Cómo receptor de los CFDI cuando y en donde los debo de reportar?
Relación con las declaraciones mensuales
Cambios a la 2ª. MRMF 2025 y disposiciones para presentar la DIOT.
¿En qué aplicativo se debe de presentar la DIOT 2025?
Cambios a la ficha 8/IVA del anexo 1-A de la 2ª. MRMF 2025
¿Contribuyentes obligados a presentar la DIOT?
Carga manual
¿Hasta cuantos registros se pueden cargar?
Carga batch
Análisis a detalle de cada uno de los apartados
Datos del tercero
Valor de los actos o actividades
Zona fronteriza norte
Zona fronteriza sur
Valor de los actos o actividades a la tasa del 16%
IVA acreditable
Zona fronteriza norte
Zona fronteriza sur
A la tasa del 16%
IVA no acreditable
Zona fronteriza norte
Zona fronteriza sur
A la tasa del 16%
Datos adicionales
IVA retenido por el contribuyente
Actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios por los que no se pagara el IVA (Exentos)
Actos o actividades pagados por los que no se pagará el IVA (Exentos)
Demás actos o actividades pagados a la tasa del 0% de IVA
Actos o actividades no objeto del IVA realizados en territorio nacional
Actos o actividades no objeto del IVA por no contar con establecimiento en territorio nacional.
"Manifiesto que se dio efectos fiscales a los comprobantes que amparan las operaciones realizadas con el proveedor"
Formato para presentar las declaraciones 2024 y anteriores en el nuevo aplicativo.
Tipo de Tercero
Tipo de Operación
RFC
Número de ID Fiscal
Nombre del Extranjero
País o jurisdicción de residencia fiscal
Especificar lugar de jurisdicción fiscal
"Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados a la tasa del 16% de IVA "
Monto del IVA pagado no acreditable / Actos o actividades pagados a la tasa del 16% de IVA
Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados en la región fronteriza norte
Monto del IVA pagado no acreditable / Actos o actividades pagados en la región fronteriza norte
"Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados en la región fronteriza sur "
Monto del IVA pagado no acreditable / Actos o actividades pagados en la región fronteriza sur "Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios a la tasa del 16% de IVA"
Monto del IVA pagado no acreditable / Actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios a la tasa del 16% de IVA
"Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios por los que no se pagará el IVA (Exentos) "
"Valor de los actos o actividades / Actos o actividades pagados por los que no se pagará el IVA (Exentos) "
Valor de los actos o actividades / Demás actos o actividades pagados a la tasa del 0% de IVA
"Valor de los actos o actividades / Actos o actividades no objeto del IVA "
IVA pagado / IVA retenido por el contribuyente
IVA pagado / IVA por devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre adquisición de mercancías y gastos en general
Comentarios de asistentes:
