Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Reconocido en 2023 por la Revista Mexicana de Estrategias Fiscales como uno de los contadores públicos más importantes de México.
Objetivo del curso:
El participante identifique y aplique de manera correcta las disposiciones fiscales para cada uno de los rubros en el llenado de la Declaración Anual de personas morales de acuerdo a su régimen fiscal y el impacto de ciertas situaciones que pueden afectar la determinacion de los impuestos y en caso de detectar inconsistencias, verificar sus correcciones.
Obsequio:
Programa en Excel con diferentes hojas de trabajo para la determinación de los diferentes conceptos a presentar
Dirigido a:
Contadores, administradores, directores de finanzas, despachos contables, consultores, auxiliares contables y demás personas interesadas
T E M A R I O
Persona Moral Régimen General de Ley y RESICO
Metadata
Descarga de la página del SAT
Revisión de los CFDI cancelados y su afectación en los pagos provisionales del ejercicio
Revisión de la clave de cancelación de los CFDI y su repercusión en los pagos provisionales
Cálculo de los pagos provisionales con base en los CFDI
Declaraciones complementarias
Tipos de declaraciones
Obligación y opción de dictaminarse
Apartado de ingresos de la declaración anual
Ingresos exentos
Ingresos no acumulables
Ingresos nominales (PMRGL)
Ingresos acumulables (RESICO)
Ingresos que solo se acumulan en la anual
Apartado de deducciones autorizadas
Sueldos, salarios y asimilados
Gastos
Deducciones relacionadas con la nómina
Inversiones
Costo de lo vendido (solo PMRGL)
Ajuste anual por inflación (solo PMRGL)
Determinación del saldo promedio de los créditos y deudas
Apartado de determinación del ISR
Datos adicionales
PTU
CUFIN
CUCA
Apartado de estados financieros
Situación fiscal
Resultados
Conciliación contable fiscal
Ingresos contables no fiscales
Ingresos fiscales no contables
Deducciones contables no fiscales
Deducciones fiscales no contables
Ejemplos en Excel
Comentarios de asistentes:
