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Declaración Anual de Personas Morales 2024 (incluye Régimen General y RESICO)

Inversión

$ 990.00

Fecha a realizarse

Horario del evento

10:00 am - 13:00 pm (Horario CDMX)

20 de febrero de 2025

Ponente:

C.P. Alberto Monroy Salinas

Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.

C.P. Alberto Monroy Salinas

Objetivo del curso:

El participante identifique y aplique de manera correcta las disposiciones fiscales para cada uno de los rubros en el llenado de la Declaración Anual de personas morales de acuerdo a su régimen fiscal y el impacto de ciertas situaciones que pueden afectar la determinacion de los impuestos y en caso de detectar inconsistencias, verificar sus correcciones.

Obsequio:

Excel 2025.png

Programa en Excel con diferentes hojas de trabajo para la determinación de los diferentes conceptos a presentar

Dirigido a: 

Contadores, administradores, directores de finanzas, despachos contables, consultores, auxiliares contables y demás personas interesadas

T E M A R I O


  • Persona Moral Régimen General de Ley y RESICO


  • Metadata

    • Descarga de la página del SAT

    • Revisión de los CFDI cancelados y su afectación en los pagos provisionales del ejercicio

    • Revisión de la clave de cancelación de los CFDI y su repercusión en los pagos provisionales


  • Cálculo de los pagos provisionales con base en los CFDI

  • Declaraciones complementarias

    • Tipos de declaraciones


  • Obligación y opción de dictaminarse

  • Apartado de ingresos de la declaración anual

    • Ingresos exentos

    • Ingresos no acumulables

    • Ingresos nominales (PMRGL)

    • Ingresos acumulables (RESICO)

    • Ingresos que solo se acumulan en la anual


  • Apartado de deducciones autorizadas

    • Sueldos, salarios y asimilados

    • Gastos

    • Deducciones relacionadas con la nómina

    • Inversiones

    • Costo de lo vendido (solo PMRGL)

    • Ajuste anual por inflación (solo PMRGL)

      • Determinación del saldo promedio de los créditos y deudas

    • Apartado de determinación del ISR


  • Datos adicionales

    • PTU

    • CUFIN

    • CUCA


  • Apartado de estados financieros

    • Situación fiscal

    • Resultados

    • Conciliación contable fiscal

      • Ingresos contables no fiscales

      • Ingresos fiscales no contables

      • Deducciones contables no fiscales

      • Deducciones fiscales no contables


  • Ejemplos en Excel

Comentarios de asistentes:

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