Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc
Objetivo del curso:
Capacitar a los participantes para que analicen e integren efectivamente la contabilidad electrónica con énfasis en el uso correcto de los CFDI —identificando campos relevantes, plazos fiscales, asociación de costos e ingresos, estructura fiscal del catálogo de cuentas y lectura de XML— asegurando el cumplimiento de las NIF y las disposiciones del SAT en términos de generación de pólizas, envíos de archivos y validación fiscal.
Obsequio:
Programa en Excel para la verificación de requisitos de contabilidad electronica y contable, asi como guia contabilizadora
Dirigido a:
Contadores, auxiliares contables y fiscalistas, Encargados de recursos humanos, administración o cumplimiento legal, Representantes legales,
Despachos contables, Estudiantes avanzados de contaduría, derecho o administración
T E M A R I O
Postulados básicos de las NIF
Devengación contable.
¿Qué campo del CFDI considero para el registro contable?
¿Plazo fiscal para el registro de las operaciones y actividades y su relación con el registro contable?
¿Qué campos del CFDI se consideran para el pago de impuestos?
Asociación de costos y gastos con ingresos
¿Cómo reviso un CFDI para su registro contable y fiscal?
¿Cómo afecta la clave de uso del CFDI para el registro contable y fiscal?
Catálogo de cuentas
¿Cómo estructuro el catálogo de cuentas para efectos fiscales?
¿Qué deben contener las cuentas de ingresos en el catálogo de cuentas para efectos fiscales?
¿Qué cuentas debo de manejar cuando se restituye el ingreso y el IVA al cliente?
¿Qué cuentas debo de manejar para la provisión de impuestos?
Manejo de cuentas fiscales
XML de los CFDI
¿Cómo debo de leer un archivo XML para su registro contable?
¿Cómo identifico si es una partida que no cumple requisitos fiscales?
¿Cómo identifico si es una partida no deducible?
¿Qué es la contabilidad electrónica de acuerdo con el SAT?
¿Cómo se integra la contabilidad para efectos fiscales?
Contribuyentes obligados a llevar contabilidad electrónica
¿Contribuyentes relevados de enviar contabilidad electrónica?
Fechas de cumplimiento de la contabilidad electrónica
Archivos por generar para su envió
Catálogo de cuentas
Estructura
Codificación de las cuentas más importantes
Ejemplo del archivo XML
Validación del archivo XML
Niveles mínimos por enviar
Balanza de comprobación
Puntos importantes por considerar
Obligación de su envió
Plazo para su envió
Pólizas
Guía contabilizadora
¿Qué es una guía contabilizadora?
Consideraciones importantes en el registro de las pólizas
Ejemplo.
Efectivo
Cuentas por cobrar y pagar
Propiedad, planta y equipo
Otros.
Diferencia entre:
Acto,
Actividad,
Operación
Requisitos que cumplir en:
Compras
Gastos
Ventas
Notas de crédito
Notas de cargo
Requisitos por cumplir en:
Adquisición de inversiones
Requisitos en pagos con:
Cheque
Transferencia electrónica de fondos
Otro método de pago
Envió de la contabilidad
Validar archivos a enviar
Plazo para él envió
Recuperación de los archivos XML
Comentarios de asistentes:
