Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables impartida en diversas capacitadoras, articulista en la Revista Consultorio Fiscal, escritor de diversos libros de contabilidad, IEPS, etc.
Reconocido en 2023 por la Revista Mexicana de Estrategias Fiscales como uno de los contadores públicos más importantes de México.
Objetivo del curso:
Ofrecer una visión integral y práctica del tratamiento contable y fiscal de los costos, gastos, anticipos y deducciones, conforme a las Normas de Información Financiera (NIF) y la legislación tributaria vigente en México. A lo largo de las sesiones, los participantes analizarán cómo registrar correctamente operaciones comunes como devoluciones, descuentos, bonificaciones, anticipos y deducciones específicas, atendiendo tanto a su presentación contable como a sus efectos fiscales en ISR e IVA.
Obsequio:
Programa en Excel para el manejo y control de los CFDI de las compras y gastos
Dirigido a:
Contadores, auxiliares contables y fiscalistas, Encargados de recursos humanos, administración o cumplimiento legal, Representantes legales, Despachos contables, Estudiantes avanzados de contaduría, derecho o administración
T E M A R I O
Costos y gastos de acuerdo con las NIF
Devoluciones recibidas, descuentos y bonificaciones
Presentación contable
Manejo fiscal, incluyendo descuentos en factura
Costos incrementables
Manejo contable
Manejo fiscal
Contribuyentes que pagan sus impuestos por devengado
Contribuyentes que pagan sus impuestos por flujo de efectivo
Costos relacionados con el contrato de un cliente
Manejo contable
Manejo fiscal
Contribuyentes que pagan sus impuestos por devengado
Contribuyentes que pagan sus impuestos por flujo de efectivo
Pagos anticipados
Anticipo a proveedores por bienes y/o servicios
Manejo contable
Manejo fiscal
¿Son deducibles?
En su caso requisitos para su deducción
Registro contable para no perder la deducción
Para consumo de combustibles
Para vales de despensa
Deducciones autorizadas
Por tipo de contribuyente
Requisitos de las deducciones
No deducibles
CFDI que ampara las deducciones autorizadas
Requisitos que deben de cumplir
Formas de pago para no perder la deducibilidad
IVA acreditable
Requisitos de acreditamiento
Manejo del factor de prorrateo
Requisitos de las deducciones y su relación con el acreditamiento del IVA
Pago por cuenta de terceros
¿El IVA es acreditable?
Retenciones efectuadas y su relación con el acreditamiento
¿Qué se hace con el IVA que no es acreditable ni deducible para ISR?
¿Cómo manejo el IVA no acreditable que si es deducible para ISR?
CFDI recibidos ¿Cumplen requisitos para su acreditamiento?
Comentarios de asistentes:
