T E M A R I O

Ingresos acumulables

• Persona moral RGL y RESICO

• Persona física actividad empresarial y profesional, RESICO, arrendamiento de inmuebles.

• ¿Cómo se amparan los ingresos?

• Momento de acumulación

• Relación con los CFDI emitidos

Deducciones autorizadas

• Persona moral RGL y RESICO

• Persona física actividad empresarial y profesional, RESICO, arrendamiento de inmuebles.

• ¿Cómo afectan los CFDI a las deducciones?

• ¿Qué plazo tengo para obtener el CFDI?

• Requisitos de los comprobantes del extranjero

EMISOR

• CFDI de tipo ingreso

  • Campo “Régimen fiscal”

    • ¿La captura corresponde al registrado ante el SAT?

    • ¿Se ha capturado correctamente de acuerdo con el servicio prestado?

  • Campo “Método de pago”

    • ¿Se ha capturado de acuerdo con el pago que realizo el cliente?

    • ¿Se reviso que el CFDI si contenga este?

    • ¿Qué hacer si se timbro sin el dato?

    • ¿Qué plazo tengo para corregir los errores?

    • ¿Qué pasa con las declaraciones ya presentadas?

  • Campo “MONEDA” y “TIPO DE CAMBIO”

    • ¿Cómo afecta en el pago de impuestos

  • Campo “Descripción”

    • Se esta cumpliendo con todas las disposiciones fiscales para que no afecte al emisor y receptor de este.

    • Se ha revisado contra la actividad económica del emisor

  • Campo “OBJETO”

    • ¿Se ha aplicado correctamente?

    • Consecuencias por utilización incorrecta de las claves.

  • Sustitución de CFDI

    • ¿Cómo afectan en las declaraciones ya presentadas?

  • Comprobantes globales

    • ¿Se han emitido todos los CFDI globales de operaciones con el público en general?

    • ¿Requisitos a cumplir?

  • Anticipos recibidos

    • ¿Se timbro correctamente el anticipo?

    • ¿Se aplicado correctamente este?

  • Cancelación

    • Revisión contra el METADATA

    • ¿Se tiene la justificación y soporte documental?

• Nómina

• ¿Se ha revisado el visor del SAT y en su caso corregido los errores?

  • ¿Se han emitido todos los CFDI en tiempo?

  • ¿Qué plazo tengo para su emisión?

  • ¿Se ha cumplido con las guías del SAT para su emisión?

  • ¿Cómo puedo detectar los errores más comunes?

  • En caso de errores ¿Cómo los corrijo?

• CFDI de tipo egreso

  • ¿En qué casos se emite?

  • ¿Supuestos en los que se debe de justificar y soportar documentalmente su emisión?

  • ¿En su caso se han emitido correctamente para no perder la deducción autorizada?

  • ¿Qué sucede si utilizo PUE en el campo de MÉTODO DE PAGO?

• CFDI con el complemento de pago

  • ¿Se han emitido en tiempo?

  • ¿Se ha cumplido correctamente en su emisión?

  • ¿Qué pasa si no los he emitido?

RECEPTOR

• Requisitos de las deducciones que se relacionan con el CFDI recibido

• ¿Qué campos debo de revisar?

• ¿Cómo debo solicitar la sustitución del CFDI?

• ¿Qué pasa si no he recibido los complementos de pago?

• ¿Cómo afecta la forma de pago a la deducción?

Visores del SAT

• ¿Cuáles son?

• ¿Se han revisado?

• ¿Qué pasa cuando cancelo en CFDI de meses anteriores?

Declaraciones

• ¿Cómo afectan los CFDI a las declaraciones ya presentadas?

• ¿Qué se debe de realizar si se cancelan CFDI?

• ¿Cuántas declaraciones complementarias se pueden presentar?

Registros contables

• Requisitos por cumplir

• ¿Cómo se registra un descuento que contiene la misma factura de ingreso?

• ¿Deben coincidir el registro en venta contra los CFDI de tipo ingreso?

• ¿Cómo se registra el anticipo y la aplicación de este?

• ¿Que relación tiene el registro contable y los requisitos de las deducciones para efectos fiscales?

• ¿Qué operaciones se registran en cuentas de orden?