T E M A R I O

• Postulado básico de Devengación contable

• Obligación de retener el ISR e IMSS

• Diferencia entre el registro contable y los CFDI de nómina

• Registro contable y fiscal de las retenciones

• ¿Momento para efectuar la retención de ISR e IMSS?

• Comparativo de percepciones y deducciones contra la matriz del SAT

• Previsión Social

  • Concepto de previsión social

  • Requisitos de la previsión social

  • Revisión de las percepciones de previsión social

    • Prestaciones con límite en su deducción

    • Prestaciones sin límite en su deducción

  • Determinación del monto exento de previsión social

• ¿Qué repercusión existe si utilizo las claves de ajuste de deducciones?

• Revisión del manejo del subsidio causado en el CFDI

• ¿Hasta que fecha puedo emitir los CFDI de nómina?

• Ajuste anual de sueldos y salarios

  • ¿A quienes no se les realiza el ajuste?

  • En qué fecha debo de realizar el ajuste anual

  • Determinación de las bases para el ajuste

  • Confronta con el Visor de Nomina del SAT

    • Archivo de errores

      • Importar a Excel

      • Análisis de los errores indicados

    • Archivo de subsidio al empleo estimado

      • Importar a Excel

      • Análisis del subsidio

  • Procedimiento para realizar el ajuste

  • ¿A partir de que fecha puedo compensar los saldos a favor?

  • ¿Fecha límite para descontar las diferencias a cargo?

  • Fecha límite para enterar las diferencias al SAT

  • ¿Cómo se enteran las diferencias derivadas del ajuste?

  • ¿Cómo se reflejan la compensación de los saldos a favor en el CFDI?

  • ¿Con que clave se le descuenta al trabajador las diferencias a cargo?

  • Efectos en los registros contables del ajuste anual

• Casos prácticos en Excel