T E M A R I O

CFDI

• Relación con los ingresos declarados

• Campo método de pago y su relación con los ingresos acumulables

• Justificación y soporte documental de las cancelaciones de los CFDI de tipo ingreso

• Justificación y soporte documental de la emisión de los CFDI de egresos

Ingresos acumulables

• Obligación de emitir CFDI por los ingresos

• Momento de acumulación

• Problema cuando se cobra con cheque

• Determinación de la ganancia en venta de activo fijo

• Registró contable de depósitos a la cuenta empresarial que no se consideran ingresos acumulables.

• Conciliación de los ingresos con base en CFDI

Deducciones autorizadas

• Deducciones autorizadas

  • Momento en que se realiza la deducción

  • Obligación de contar con el CFDI en operaciones nacionales

  • Requisito de los comprobantes del extranjero para ser deducibles en México.

  • Deducción de inversiones (activo fijo)

    • ¿En qué momento se inicia la deducción?

    • Determinación de la depreciación fiscal y su aplicación en pagos provisionales

• Requisitos de las deducciones

  • Generales

  • Particulares

• Determinación de la pérdida en venta de activo fijo

• Conciliación de las deducciones con base en los CFDI y REP emitidos, así como los comprobantes del extranjero recibidos.

• Registro contable de las salidas de dinero de la cuenta empresarial para gastos personales del contribuyente

RESICO

• Ingresos amparados en los CFDI

• ¿Qué pasa si rebase el límite de los ingresos en el transcurso de 2024?

• Deducción de devolución de anticipos y/o reintegro al cliente

• ¿Qué pasa con las deducciones personales?

• Cambios anunciados por la autoridad respecto a la declaración anual?

Persona física arrendamiento de inmuebles

• Ingresos acumulables

• Deducciones autorizadas

• Requisitos de las deducciones

• No deducibles

Declaraciones complementarias

• Tipos de declaraciones correspondientes

• ¿Cuántas puedo presentar?

Precálculo del ISR anual