T E M A R I O

• ¿Cómo se determinan las contribuciones?

• ¿Cómo se clasifican las contribuciones?

• Obligación de utilizar las herramientas electrónicas del SAT

• ¿Qué pasa con los aplicativos del SAT que no están apegados a disposiciones fiscales?

• El METADA como punto de partida

• Comparativo de los ingresos nominales y acumulables prellenados en las declaraciones de pagos provisionales y los amparados en CFDI a la fecha.

• Como puedo corregir las diferencias encontradas en su caso respecto a los ingresos.

• Ingresos

  • Nominales

  • Acumulables

  • No acumulables

• Momento de acumulación de los ingresos y su relación con los CFDI

  • Enajenación de bienes

  • Prestación de servicios

  • Uso o goce temporal de bienes

  • Otros casos

  • ¿Qué sucede cuando se emitieron fuera de tiempo los CFDI?

• Registros contables de los ingresos

  • Tienen que coincidir los CFDI de tipo ingreso con la cuenta de ventas

  • ¿Afecta el registro incorrecto en el pago de impuestos?

  • ¿Qué sucede cuando se sustituye en CFDI?

• Ingresos nominales o acumulables en el aplicativo del SAT

  • Que ingresos considero para el pago de impuestos ¿Los de contabilidad o de los CFDI?

  • ¿Cómo amparo los ingresos que se disminuyeron en el aplicativo del pago provisional?

  • ¿Cómo amparo los ingresos que se adicionaron en el pago provisional?

  • ¿Cómo debió declarar en el aplicativo de pagos provisionales la aplicación de anticipos?

• Deducciones autorizadas de acuerdo con las disposiciones fiscales

  • Para persona moral régimen general de Ley

  • Para persona moral RESICO

  • Requisitos fiscales

• Deducciones con base en los CFDI

  • ¿Qué campos debo de revisar para evitar no deducibles?

  • ¿Cómo solicito la corrección de los CFDI al emisor?

  • ¿Qué pasa si tengo CFDI con una descripción en el mismo que no va en relación con el objeto social y/o actividad económica?

  • ¿Qué pasa si el CFDI que ampara un activo fijo tiene clave de uso gastos en general?

  • ¿Qué requisitos debe de cumplir un comprobante del extranjero para ser utilizado en México?

  • Deducciones prellenadas en el aplicativo del SAT con base en CFDI

  • ¿Qué pasa si recibo el CFDI meses posteriores a la operación?

• No deducibles

• Registro contable de las deducciones

  • ¿Debo separar en el registro contable los no deducibles por falta de requisitos y los no deducibles del artículo 28 LISR?

  • ¿Deben de coincidir los registros contables con los CFDI recibidos?

  • ¿Registro contable de las retenciones amparadas en un CFDI emitido en meses posteriores a la operación y con método de pago PUE?

  • ¿Qué deducciones debo de contabilizar en cuentas de orden?

  • ¿Qué pasa si no realizo los registros contables adecuadamente?

• Cálculos fiscales

  • Determinación de la depreciación fiscal

  • Ajuste anual por inflación

    • ¿Quién está obligado a determinarlo?

    • Determinación

  • Pérdidas fiscales

    • Plazo para su amortización

    • Actualización de las pérdidas y su relación con el aplicativo del SAT

  • Determinación de la ganancia o pérdida en venta de activo fijo

  • Topes por considerar en caso de la ganancia o pérdida cambiaria

• Nómina

  • Revisión de las percepciones y deducciones amparadas en los CFDI

  • ¿Qué pasa si utilizo claves de ajuste del catálogo de deducciones?

  • Plazo para corregir los CFDI y que no afecten en la declaración anual

  • ¿Qué información esta prellenada en la declaración anual?

• Precálculo del ISR