Objetivo: El participante conozca las diferentes disposiciones aplicables para las retenciones en sus diferentes conceptos de ISR, así como de IVA, el tratamiento que se debe de seguir a cada una de ellas, la determinación de acuerdo al período que corresponda, así como la correcta presentación a través del portal del SAT que le corresponda
Expositor:
C.P. Alberto Monroy Salinas
T E M A R I O
ISR (Impuesto sobre la renta)
Retención de ISR a trabajadores y asimilados a salarios
Obligación de realizar la retención
Retención de conformidad con el artículo 96 LISR
Opción de reglamento
Semanal
Decenal
Quincenal
Mensual
ISR de pagos a administradores, comisarios, miembros del consejo de administración, consultivos o de cualquier otro tipo.
Consideraciones en la deducción de la nómina y asimilados a salarios
Ajuste del subsidio al empleo
Plazo de su emisión para no perder la deducción
Nuevos aplicativos del SAT
Servicios profesionales
Régimen fiscal y su relación con la tasa de retención
Opción para no emitir constancia de retención
Momento para efectuar la retención
¿Es obligatorio que se encuentre en forma expresa en el CFDI?
¿En qué aplicativo se declara?
RESICO persona física
Obligación de retener
Tasa de retención
Opción para el sector primario
Opción para no emitir constancia de retención
¿Es obligatorio que se encuentre en forma expresa en el CFDI?
¿En qué aplicativo se declara?
Arrendamiento de inmuebles
Obligación de retener
Régimen fiscal y su relación con la tasa de retención
Tasa de retención
Opción para no emitir constancia de retención
Momento para efectuar la retención
Dividendos
Provenientes de la CUFIN
No provenientes de la CUFIN
De utilidades anteriores a 2014
De utilidades posteriores a 2014
Constancia de pagos y retenciones
Como afectan en la declaración anual
IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Retención por servicios profesionales
Retención por arrendamiento de inmuebles
Retención en fletes
Retención a comisionistas
Momento en que se debe de realizar la retención