Fecha del curso: 

$ 750

Costo

Duración:

Retenciones de ISR e IVA y su determinación

10:00 a 13:00 horas

22 Septiembre 2022

Objetivo: El participante conozca las diferentes disposiciones aplicables para las retenciones en sus diferentes conceptos de ISR, así como de IVA, el tratamiento que se debe de seguir a cada una de ellas, la determinación de acuerdo al período que corresponda, así como la correcta presentación a través del portal del SAT que le corresponda

Expositor:

C.P. Alberto Monroy Salinas

T E M A R I O



ISR (Impuesto sobre la renta)
  • Retención de ISR a trabajadores y asimilados a salarios

  • Obligación de realizar la retención

  • Retención de conformidad con el artículo 96 LISR

  • Opción de reglamento

  • Semanal

  • Decenal

  • Quincenal

  • Mensual

  • ISR de pagos a administradores, comisarios, miembros del consejo de administración, consultivos o de cualquier otro tipo.

  • Consideraciones en la deducción de la nómina y asimilados a salarios

  • Ajuste del subsidio al empleo

  • Plazo de su emisión para no perder la deducción

  • Nuevos aplicativos del SAT

  • Servicios profesionales

  • Régimen fiscal y su relación con la tasa de retención

  • Opción para no emitir constancia de retención

  • Momento para efectuar la retención

  • ¿Es obligatorio que se encuentre en forma expresa en el CFDI?

  • ¿En qué aplicativo se declara?

  • RESICO persona física

  • Obligación de retener

  • Tasa de retención

  • Opción para el sector primario

  • Opción para no emitir constancia de retención

  • ¿Es obligatorio que se encuentre en forma expresa en el CFDI?

  • ¿En qué aplicativo se declara?

  • Arrendamiento de inmuebles

  • Obligación de retener

  • Régimen fiscal y su relación con la tasa de retención

  • Tasa de retención

  • Opción para no emitir constancia de retención

  • Momento para efectuar la retención

  • Dividendos

  • Provenientes de la CUFIN

  • No provenientes de la CUFIN

  • De utilidades anteriores a 2014

  • De utilidades posteriores a 2014

  • Constancia de pagos y retenciones

  • Como afectan en la declaración anual


IVA (Impuesto al Valor Agregado)
  • Retención por servicios profesionales

  • Retención por arrendamiento de inmuebles

  • Retención en fletes

  • Retención a comisionistas

  • Momento en que se debe de realizar la retención