Objetivo: El participante conozca a detalle los requisitos del CFDI que el SAT esta considerando para la acumulación de ingresos o aplicación de deducciones autorizadas, en caso de errores las opciones para solicitar la cancelación y cambio, además de algunos procedimientos que se pueden realizar para la solicitud del CFDI correspondientes, todo con la finalidad de tener riesgo de cartas invitación o una revisión profunda
Expositor:
C.P. Alberto Monroy Salinas
T E M A R I O
¿Qué considera el SAT para determinar las diferencias de ingresos, deducciones e impuestos?
Análisis de los requisitos de los comprobantes fiscales
Nodo comprobante
Fecha de emisión
Tipo de comprobante
Lugar de expedición
Moneda
Tipo de cambio
Método de pago
Riesgo en la utilización de la regla 2.7.1.39 RMF 2022
Forma de pago
Nodo emisor
RFC
Domicilio fiscal
Régimen fiscal
Riesgo para el receptor por registro incorrecto a la operación realizada
Nodo receptor
RFC
Domicilio fiscal
Diferencia con el campo lugar de expedición
Régimen fiscal
Uso del CFDI
Consecuencias por uso incorrecto a la operación realizada
Nodo tipo de relación
UUID
Tipo de relación
Nodo conceptos
Clave de producto/servicio
No. de identificación
Clave de unidad de medida
Unidad de medida
Valor unitario
Descripción
Cambio relevante para 2022
Cantidad
Importe
Objeto de impuesto
Consecuencias en IVA por uso incorrecto
Nodos impuestos (trasladado y retenidos)
Base
Impuesto
Tipo factor
Tasa
Importe
Lo que debe cuidar el receptor de los CFDI
¿Cómo solicitar el cambio del CFDI en caso de errores?
¿Qué se puede hacer en caso de la no emisión de los CFDI por parte de los proveedores o ante la negativa de corregir los errores en el mismo?
Requisitos que se deben de revisar cuando existe una sustitución del CFDI
Amarre de cantidades con base en los CFDI y las herramientas del SAT
Comparativo contra lo declarado.