T E M A R I O

• ¿Qué considera el SAT para determinar las diferencias de ingresos, deducciones e impuestos?

  • Análisis de los requisitos de los comprobantes fiscales

  • Nodo comprobante

    • Fecha de emisión

    • Tipo de comprobante

    • Lugar de expedición

    • Moneda

    • Tipo de cambio

    • Método de pago

      • Riesgo en la utilización de la regla 2.7.1.39 RMF 2022

    • Forma de pago

  • Nodo emisor

    • RFC

    • Domicilio fiscal

    • Régimen fiscal

      • Riesgo para el receptor por registro incorrecto a la operación realizada

  • Nodo receptor

    • RFC

    • Domicilio fiscal

      • Diferencia con el campo lugar de expedición

    • Régimen fiscal

    • Uso del CFDI

      • Consecuencias por uso incorrecto a la operación realizada

  • Nodo tipo de relación

    • UUID

    • Tipo de relación

  • Nodo conceptos

    • Clave de producto/servicio

    • No. de identificación

    • Clave de unidad de medida

    • Unidad de medida

    • Valor unitario

    • Descripción

      • Cambio relevante para 2022

    • Cantidad

    • Importe

    • Objeto de impuesto

      • Consecuencias en IVA por uso incorrecto

  • Nodos impuestos (trasladado y retenidos)

    • Base

    • Impuesto

    • Tipo factor

    • Tasa

    • Importe

• Lo que debe cuidar el receptor de los CFDI

• ¿Cómo solicitar el cambio del CFDI en caso de errores?

• ¿Qué se puede hacer en caso de la no emisión de los CFDI por parte de los proveedores o ante la negativa de corregir los errores en el mismo?

• Requisitos que se deben de revisar cuando existe una sustitución del CFDI

• Amarre de cantidades con base en los CFDI y las herramientas del SAT

• Comparativo contra lo declarado.