El participante identifique los tipos de comprobantes considerando el régimen fiscal en el que estén registrados, asà como los requisitos a cumplir para la emisión de cada uno de ellos, asà como las consideraciones para identificar los errores en la emisión y el procedimiento a seguir para su cancelación y sustitución en su caso.
Expositor:
C.P. Alberto Monroy Salinas
T E M A R I O
CFDI 4.0
Periodo de transición
Obligación de emitir comprobantes
Tipos de comprobantes
Plazo para su emisión
Antes de su emisión
Revisión del aplicativo en donde declara el contribuyente los pagos provisionales, mensuales y definitivos.
Persona moral tÃtulo II LISR
Persona fÃsica
Actividad empresarial y profesional
Plataformas tecnológicas
RESICO
Arrendamiento de inmuebles
RESICO persona moral
CFDI de tipo ingreso
Requisitos de los comprobantes en versión 3.3 y 4.0
Revisión del aplicativo en donde declara el contribuyente los pagos provisionales, mensuales y definitivos.
Método y forma de pago a utilizar
Riesgo de utilizar la regla 2.7.1.39 RMF 2022
Análisis de los campos a capturar
Errores en su emisión, implicación en la cancelación
¿Cómo se documenta y justifica la cancelación?
Ejemplos
Anticipos
Enajenación de bienes
Prestación de servicios
Uso o goce temporal de bienes
Implicaciones de su emisión en el pago de impuestos
Sanciones y multas
CFDI de egresos
Análisis de la guÃa de llenado y el apéndice 5 de la misma
Requisitos para su emisión
¿Cómo justificar y documentar su emisión?
Ejemplos
Devoluciones
Descuentos y bonificaciones
Aplicación de anticipos
Repercusiones de su emisión en los nuevos aplicativos
Complemento de recepción de pagos
¿Quiénes los deben de emitir?
Requisitos versión 1.0
Requisitos versión 2.0
Sus efectos en la acumulación y deducciones autorizadas
Plazo para su emisión
Factoraje financiero
Ejemplos
Cancelación de los CFDI