El participante identifique las disposiciones y consideraciones para realizar los diferentes cálculos para la determinación del impuesto anual y la presentación correcta en el formato del SAT
Expositor:
C.P. Alberto Monroy Salinas
T E M A R I O
Ingresos acumulables
¿Cuáles son?
Ingresos nominales en pagos provisionales
Declaraciones complementarias para corregir los ingresos
Detalle de los ingresos nominales en la declaración anual
Determinación del ajuste anual por inflación
Deducciones autorizadas
Gastos
Detalle de gastos en la declaración anual
Sueldos y salarios – Amarre con los CFDI y el visor de nómina – Determinación de la parte deducible y no deducible de los exentos
Deducciones relacionadas con la nómina – Cuotas pagadas por los patrones al IMSS – Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios – Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR – Otros conceptos
Inversiones – Activos fijos – Gastos y cargos diferidos – Cédula de inversiones – Detalle de las deducciones por inversiones
Costo de lo vendido – Determinación
Cálculos dentro de la declaración anual 2021
Determinación del ISR del ejercicio 2021
Determinación de la CUFIN
Determinación de la CUCA
Actualización de pérdidas fiscales
Determinación de la PTU
Llenado de la de la declaración anual de PM
Estado de resultados
Balance general
Inversiones
Conciliación fiscal contable
Deducciones autorizadas
Cifras de cierre
PTU
Dividendos
Determinación ISR del Ejercicio