Fecha del curso: 

$ 750

Costo

Duración:

Declaración Anual de Personas Morales 2021

10:00 a 13:00 horas

11 Marzo 2022

El participante identifique las disposiciones y consideraciones para realizar los diferentes cálculos para la determinación del impuesto anual y la presentación correcta en el formato del SAT

Expositor:

C.P. Alberto Monroy Salinas

T E M A R I O


Ingresos acumulables
  • ¿Cuáles son?

  • Ingresos nominales en pagos provisionales

  • Declaraciones complementarias para corregir los ingresos

  • Detalle de los ingresos nominales en la declaración anual

  • Determinación del ajuste anual por inflación


Deducciones autorizadas
  • Gastos

  • Detalle de gastos en la declaración anual

  • Sueldos y salarios – Amarre con los CFDI y el visor de nómina – Determinación de la parte deducible y no deducible de los exentos

  • Deducciones relacionadas con la nómina – Cuotas pagadas por los patrones al IMSS – Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios – Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR – Otros conceptos

  • Inversiones – Activos fijos – Gastos y cargos diferidos – Cédula de inversiones – Detalle de las deducciones por inversiones

  • Costo de lo vendido – Determinación


Cálculos dentro de la declaración anual 2021
  • Determinación del ISR del ejercicio 2021

  • Determinación de la CUFIN

  • Determinación de la CUCA

  • Actualización de pérdidas fiscales

  • Determinación de la PTU


Llenado de la de la declaración anual de PM
  • Estado de resultados

  • Balance general

  • Inversiones

  • Conciliación fiscal contable

  • Deducciones autorizadas

  • Cifras de cierre

  • PTU

  • Dividendos

  • Determinación ISR del Ejercicio